EY se refiere a la organización global, y puede referirse a una o más, de las firmas miembro de Ernst & Young Global Limited, cada una de las cuales es una entidad legal independiente. Ernst & Young Global Limited, una compañía británica limitada por garantía, no brinda servicios a los clientes.
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EY Dossyer UBO: gestión de expedientes digitales para el cumplimiento de la obligación de Beneficiario Controlador
En México, actualmente existe una reforma que estipula la obligación a las personas morales, los fideicomisos y las partes contratantes o integrantes de cualquier otra figura jurídica, de obtener, verificar, conservar y mantener actualizada, como parte de su contabilidad, la información fidedigna y completa de sus beneficiarios controladores (UBO, por sus siglas en inglés).
Incluyendo el soporte documental de cadenas de titularidad y/o control, mismas que deberán ser proporcionadas al Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuando le sean solicitadas, además de establecer criterios para la identificación de la citada figura.
¿Ha considerado gestionar digitalmente los expedientes de sus Beneficiarios Controladores?
El Beneficiario Controlador es la persona física o grupo de persona físicas:
- Obtiene el beneficio derivado de su participación en una figura o un acto jurídico.
- En última instancia, ejerce los derechos de uso, goce, disfrute o aprovechamiento de un bien o servicio.
- Ejerce directa, indirecta o de forma contingente el control de una persona moral, fideicomiso u otra figura jurídica en cuyo nombre se realiza la transacción.
La información relacionada con UBO incluye documentos y cuestionarios que forman parte de la contabilidad y pueden resguardarse con una constancia de conservación NOM-151 para garantizar la fiabilidad en el método de la conservación de mensajes de datos y, por ende, su integridad. Algunos componentes del expediente son:
- Personalidad de la entidad legal.
- Estructura de cadena de titularidad.
- Acreditación de cadena de control.
- Documentos de identificación de personas físicas.
Cada evento de enajenación de acciones, reestructuración corporativa y capitalización detonará la necesidad de actualizar expedientes, sumándose a las revisiones periódicas que se establezcan por política interna en los criterios de identificación.
Uno de los principales diferenciadores de EY Dossyer es que cuenta con constancias de conservación de NOM-151-SCFI-2016 (requisito que debe observarse para la conservación de mensajes de datos y digitalización de documentos), con la finalidad de permitir un cumplimiento digital eficiente y seguro, además de añadir a los documentos una huella electrónica de auditoría que aporta evidencia pericial en torno a cierta fecha.
EY combina una profunda experiencia, talento líder y tecnología incomparable con un modelo de entrega global que puede apoyar a su negocio, en cualquier momento y en cualquier lugar.