Cómo crear informes confiables sobre la cultura corporativa

7 minutos de lectura 11 mar. 2020
Por EY Reporting

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7 minutos de lectura 11 mar. 2020

Una reciente encuesta de EY examinó cómo la analítica de datos y la inteligencia artificial pueden ayudar a cerrar la desconexión de los informes culturales.

Hoy, los informes corporativos se están sometiendo a una presión significativa para satisfacer las demandas de los stakeholders de mayor apertura y transparencia. En particular, la información no financiera es fundamental para que siga siendo pertinente: el 74% de los líderes financieros que participaron en la sexta encuesta global de EY sobre la presentación de informes empresariales . ¿Necesitala presentación de informes empresariales un choque cultural? dice que los inversores utilizan cada vez más información no financiera en su toma de decisiones, y el 72% dice que centrarse exclusivamente en la información financiera sólo ofrece una visión parcial del marco de creación de valor de la empresa. Los stakeholders desean cada vez más ver cómo las empresas están creando valor a largo plazo.

Una de las métricas no financieras más importantes es la cultura corporativa. La encuesta muestra que los líderes financieros no ven esto como un tema "blando" que tiene poco que ver con el valor de sus organizaciones. Por el contrario, lo ven como algo central para el crecimiento y la protección del valor de la empresa: el 83% está de acuerdo en que "una cultura corporativa saludable en la que los valores o comportamientos se vivan de manera consistente es crítica para construir la confianza", mientras que el 81% está de acuerdo en que dicha cultura puede ayudar a reducir el riesgo. También tienen claros los riesgos que presenta una cultura corporativa perjudicial, y el 77% está de acuerdo en que es una de las amenazas más significativas para el valor sostenible.

Brecha de información de la cultura

79%

de los líderes financieros dicen que los inversores quieren conocer mejor la cultura de la empresa, pero sólo el 37% dice que su organización proporciona informes de rendimiento continuo en esta área.

Sin embargo, mientras que el 79% de los líderes financieros afirman que los inversores desean cada vez más conocer la cultura de la empresa, y el mismo porcentaje dice que dispone actualmente de los volúmenes de datos necesarios para dar a los stakeholders el conocimiento cultural que desean, sólo el 37% dice que su organización proporciona realmente informes de rendimiento continuo o indicadores clave de rendimiento en este ámbito.

Entonces, ¿qué los detiene? Las mayores preocupaciones son los controles y la calidad de los datos – ver gráfico, a continuación.

Para salvar esta desconexión de la información sobre la cultura, las empresas deben identificar los comportamientos, valores y creencias que conforman su cultura; decidir qué elementos de esa cultura se deben medir, e idear métricas cuantificables para evaluar e informar sobre el rendimiento.

El papel de la analítica de datos

El equipo de finanzas tiene un papel crítico que desempeñar aquí, en particular para acordar las métricas para evaluar la cultura corporativa y demostrar cómo se correlacionan con el rendimiento financiero. Sin embargo, esto creará trabajo adicional para los equipos de finanzas con recursos limitados, y requerirá que las personas que están más acostumbradas a trabajar con normas de contabilidad técnica se centren en áreas nano financieras.

En otras palabras, la elaboración y presentación de informes sobre parámetros no financieros puede requerir un cambio en la cultura del propio equipo financiero. Sólo el 35% de los encuestados dicen que sus equipos de finanzas desempeñan un papel integral en los informes no financieros, con una participación significativa en la recopilación, el análisis y la garantía de los mismos.

Cambiar la cultura en la función financiera

35%

de los encuestados dicen que sus equipos financieros desempeñan un papel integral en la presentación de informes no financieros.

Una forma práctica en que las empresas pueden ayudar a impulsar este cambio de cultura es desplegando tecnologías avanzadas de recopilación y análisis de datos. En particular, la automatización robótica de procesos (RPA, por sus siglas en inglés) permite que las tareas que llevan mucho tiempo, como la recopilación de datos, se completen de manera más eficiente, mientras que la inteligencia artificial (IA) da una nueva profundidad a los informes.

Pero los resultados de la encuesta sugieren que estas tecnologías sólo están ganando lentamente tracción en la función financiera. Sólo el 30% de los controladores financieros encuestados dicen tener una solución a escala para automatizar la recopilación de datos para los informes corporativos, y menos de ellos han desplegado la IA para tareas en las que típicamente podría resultar valiosa.

Otra cuestión es la necesidad de evaluar los resultados de los datos obtenidos con estas tecnologías para garantizar que sean creíbles y fiables. Por ejemplo, el 60% de los directores financieros de grupo encuestados dicen que no se puede confiar en la calidad de los datos producidos por la IA de la misma manera que en los datos de sus sistemas financieros habituales; el 66% dice que el entorno normativo mundial no se ha puesto todavía al día con los avances de la IA; y el 75% dice que todavía hay que desarrollar y perfeccionar la gobernanza, los controles y los marcos éticos de la IA.

Para abordar estas preocupaciones y crear confianza en los sistemas de IA, el informe sugiere cuatro preguntas que los líderes financieros deben hacerse:

1. ¿Sabe dónde se aplican las tecnologías de la inteligencia artificial dentro de la organización, en particular en lo que respecta a los datos o la información no financieros que se incorporan a los informes de las empresas?

2. ¿Tiene una estrategia de talento para reclutar y retener a personas con las aptitudes necesarias para gestionar y dotar de personal a los proyectos relacionados con la IA, incluidas cuestiones de confianza y ética?

3. ¿Ha evaluado la forma en que la adopción de la inteligencia artificial repercute en la integridad de la función financiera y su divulgación, tanto financiera como no financiera?

4. ¿Tiene el equipo de finanzas las estructuras apropiadas para manejar las cuestiones éticas y comprender cómo abordar cualquier sesgo algorítmico?

Presentación de informes sobre cultura: el camino a seguir

En el informe se recomiendan tres medidas que las organizaciones deberían adoptar para impulsar el papel fundamental de la cultura en la presentación de informes empresariales:

1. Establecer un enfoque sólido para la presentación de informes sobre la cultura

Cuatro pasos son críticos. Primero, entender el alcance general mirando un rango de riesgos relacionados con la cultura y mapear las creencias de su gente. Segundo, identificar los comportamientos, valores y creencias que su gente está observando para establecer los atributos culturales actuales y deseados, y evaluar las normas y matices culturales. Tercero, evaluar cómo esos comportamientos, valores y creencias afectan el desempeño de su organización. Finalmente, identificar las métricas y los paneles de control, usando los resultados y las percepciones para informar la acción de liderazgo y formar la base de los informes.

2. Cambiar la mezcla de talentos para impulsar el cambio de la cultura financiera y superar la resistencia

Es probable que la cultura de las funciones financieras se haya arraigado a lo largo de muchos años. Para superar la resistencia al cambio, e impulsar un cambio cultural sostenible, los líderes financieros deben inyectar nuevas ideas y un nuevo impulso al equipo. Cambiar la combinación de talentos de finanzas y de información puede proporcionar una importante palanca para el cambio de cultura.

3. Construir algoritmos éticos y confianza en la IA

Si las organizaciones no adoptan normas de gobernanza y ética que fomenten la confianza en la inteligencia artificial, es posible que no puedan aprovechar todo el potencial de esas tecnologías en las finanzas y la presentación de informes. Las organizaciones deben comprometerse a crear confianza de manera proactiva en todas las facetas del sistema de inteligencia artificial desde el primer día. Esa confianza debe extenderse al propósito estratégico del sistema, la integridad de la reunión y gestión de los datos, la gobernanza de la capacitación en materia de modelos y el rigor de las técnicas utilizadas para monitorear el rendimiento del sistema y los algoritmos.

Peter Wollmert, EY Global and EY EMEIA Financial Accounting Advisory Leader, concluye: "Al adoptar el papel de la cultura en la presentación de informes corporativos, los líderes financieros pueden proporcionar la transparencia que los inversores y otros stakeholders requieren, construyendo una nueva era de confianza basada en la presentación de informes corporativos creíbles, auténticos, responsables y abiertos".

 

 

Resumen

La sexta encuesta global de EY sobre la presentación de informes empresariales examina las crecientes demandas de los inversores para que informen sobre los parámetros no financieros. Una de las más importantes es la cultura corporativa, pero la demanda de informes sobre esto no se está cumpliendo actualmente.

Para cambiar esto, puede ser necesario cambiar la cultura dentro del propio equipo de finanzas. Las tecnologías avanzadas de análisis de datos pueden ayudar, siempre que las empresas se aseguren de que los resultados de los datos sean creíbles y fiables.

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