Cómo la tecnología está transformando el cumplimiento tributario

La transformación del cumplimiento tributario ante una autoridad cada vez más digital y exigente.

En resumen

• La autoridad tributaria refuerza sus mecanismos de control mediante el uso de datos electrónicos y modelos avanzados de fiscalización.
• El programa de modernización, con un presupuesto de 250 millones de dólares, se extenderá hasta diciembre de 2028.
• Las empresas deben elevar sus estándares de precisión, automatizar procesos y fortalecer los controles internos.

Las recientes fiscalizaciones han evidenciado un enfoque más riguroso por parte de la autoridad tributaria, que ahora integra información de su ecosistema de documentos electrónicos con los datos reportados en las declaraciones tributarias. Este cambio implica que las empresas deben elevar su nivel de precisión y transparencia en la gestión de su información tributaria.

Para facilitar esta transformación, la administración tributaria ha lanzado un ambicioso programa de modernización con un presupuesto total de 250 millones de dólares y un plazo de ejecución extendido hasta diciembre de 2028. Entre los hitos programados para 2025 se incluyen la implementación de nuevos modelos de fiscalización, atención a omisos, inexactitudes, declaraciones sugeridas y el fortalecimiento de la factura electrónica y demás documentos electrónicos que conforman el ecosistema.

Estos avances representan un desafío significativo para las empresas, que deberán optimizar sus procesos y alinearse con las crecientes expectativas regulatorias.

Por lo anterior, el cumplimiento tributario integral va más allá de la presentación de declaraciones, implica la implementación de controles robustos para mitigar riesgos y la automatización de las obligaciones tributarias. Con el inminente cambio en la metodología de auditoría de la autoridad tributaria, es esencial que las compañías adopten tecnologías que optimicen sus procesos de cumplimiento tributario y gestionen el riesgo de manera proactiva. 

Incorporar o desarrollar tecnologías que respalden el cumplimiento tributario es fundamental para abordar los diversos riesgos asociados con la presentación y envío de información de las declaraciones. La experiencia demuestra que el apoyo en el desarrollo tecnológico por parte de las compañías no solo optimiza procesos administrativos, como la devolución de saldos a favor, sino que también incrementa significativamente la eficiencia en las actividades de cumplimiento tributario.

Por lo tanto, las empresas que buscan transformar sus actividades de cumplimiento deben adoptar un enfoque estratégico y sistemático para identificar, evaluar y priorizar oportunidades de optimización de sus procesos. Este enfoque es especialmente relevante ante los recientes cambios y desafíos en la fiscalización, ya que permite una identificación precisa de riesgos y oportunidades en el cumplimiento fiscal frente a las autoridades tributarias.

En este contexto, resulta clave que las organizaciones cuenten con aliados o asesores especializados que las orienten en la adaptación a los nuevos requerimientos y en la implementación de prácticas efectivas de cumplimiento tributario.

En conclusión, la transformación del cumplimiento tributario representa un desafío que las empresas deben enfrentar con determinación y estrategia. Prepararse para estos nuevos retos implica no solo adaptarse a las tecnologías emergentes, sino también adoptar un enfoque proactivo en la gestión del riesgo. Solo así podrán navegar con éxito en un entorno tributario cada vez más complejo y regulado.