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El Gobierno Nacional presentó al Congreso el Proyecto de Ley de Financiamiento 2025 (Reforma Tributaria), con el objetivo de recaudar $26,3 billones para reducir el déficit del Presupuesto General de la Nación.
Esta iniciativa plantea cambios significativos en materia tributaria y aquí encontrarás un resumen con los puntos más relevantes y su posible impacto en la economía.
5 aspectos clave de la reforma tributaria
- Extensión del IVA: nuevos productos y servicios serán gravados con este impuesto como: membresías, turismo, cloud computing y eventos culturales o deportivos.
- Suben los impuestos a la renta: las personas de mayores ingresos pagarán hasta 41% y los bancos tributarán con una tarifa especial del 50%.
- Más impuestos al patrimonio y dividendos: más personas con altos activos deberán pagar impuesto al patrimonio (hasta 5%) y los dividendos de empresas ahora tributan al 30%.
- Impuestos verdes y a la salud: suben los tributos a combustibles, alcohol, cigarrillos y vapeadores para financiar programas de salud y sostenibilidad.
- Fiscalización más estricta: se endurecen sanciones contra la evasión, pero habrá facilidades temporales para pagar con menos intereses y multas.
Así se transforma el sistema tributario en 2025
La Reforma Tributaria 2025 cambia la forma en que se financia el país: más personas y empresas entrarían a pagar, quienes tienen mayores ingresos y patrimonios aportarán más, y se endurecen las reglas contra la evasión. En conjunto, el sistema se vuelve más exigente y tendrá efectos directos en ciudadanos, negocios y sectores clave de la economía.
A continuación podrás encontrar los cambios más relevantes:
A nivel general
La reforma introduce medidas que afectan de manera transversal el sistema tributario: se amplían los impuestos al consumo y al IVA, se endurecen los controles contra la evasión y se abren facilidades para regularizar impuestos pendientes.
Novedades clave para las empresas
El sector empresarial enfrentaría un aumento en la carga tributaria, especialmente las entidades financieras y quienes reparten dividendos. También se incluyen incentivos para quienes apuesten por energías limpias y eficiencia energética.
Impacto en sectores estratégicos y el medio ambiente
La reforma busca recaudar más y al mismo tiempo promover sostenibilidad. Se incrementan tributos en hidrocarburos, carbón, combustibles, alcohol y tabaco, mientras parte del recaudo se destina a salud pública y proyectos ambientales.
- Medio ambiente y salud pública
- Impuesto al carbono
- Extractivos
- Aumento de impuestos:
se incrementan los impuestos sobre combustibles, bebidas alcohólicas, cigarrillos y vapeadores, lo que eleva el costo de estos productos.
- Destinación de recaudo:
parte de los ingresos generados por estos impuestos se destinará a financiar iniciativas de salud pública, mejorando el acceso y la calidad de los servicios de salud.
- Fortalecimiento del impuesto:
se refuerza el impuesto al carbono como un mecanismo clave para promover la sostenibilidad ambiental y reducir las emisiones de gases de efecto invernadero.
- Impuesto especial a la extracción:
se establece un nuevo impuesto especial sobre la extracción de hidrocarburos y carbón, buscando aumentar la recaudación fiscal de estos sectores y fomentar una explotación más responsable de los recursos naturales.
Cómo incidirá la reforma tributaria en la economía colombiana y el recaudo
Fechas clave a partir de la reforma
A continuación, presentamos los momentos clave que debes tener en cuenta para entender el impacto de esta reforma en contribuyentes y sectores económicos. Estas fechas son importantes para entender cuándo entrarán en vigor las nuevas disposiciones.
La reforma tributaria apenas comienza su camino en el Congreso y todavía enfrentará debates y ajustes antes de su aprobación final. Aún quedan pendientes diversas discusiones sobre el alcance y la aplicación del proyecto, por lo que mantenerse informado sobre cada avance será fundamental para anticipar los cambios que impactarán a personas, empresas y sectores de la economía.
Desde EY Colombia, estamos aquí para ayudarte. Ofrecemos asesoría especializada para que puedas navegar por los cambios tributarios de manera efectiva y maximizar las nuevas oportunidades que surjan del proyecto de Ley de Financiamiento 2025.
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