Presupuesto base cero

En EY creemos que un modelo de presupuesto base cero brinda un proceso sistemático para la asignación y optimización de recursos de acuerdo con las necesidades, los objetivos estratégicos y las metas de eficiencia de cada organización. Apoyamos a nuestros clientes en la transformación de su gestión presupuestal, desde el cálculo hasta el monitoreo y control.

Qué puede hacer EY

Mediante la implementación de una nueva metodología, ayudamos a robustecer el modelo de gestión presupuestal de nuestros clientes con la finalidad de mejorar los resultados financieros, alinear los gastos —principalmente fijos— con su estrategia de crecimiento y establecer una cultura de ahorro y optimización.

Desde la elaboración hasta la aprobación y revisión del presupuesto, desarrollamos las capacidades para que puedan optimizar sus gastos año tras año sin requerir la ejecución continua de proyectos internos o el apoyo de terceros, ya sea utilizando nuestra suite o ayudándolos a mejorar y configurar las herramientas disponibles.

Contamos con el equipo de profesionales del centro de excelencia de presupuesto base cero (ZBB, por sus siglas en inglés) para Latinoamérica, quienes apoyan a los líderes financieros a nivel de procesos y sistemas, capacitándolos para que puedan realizar un presupuesto con el detalle requerido en relación con los precios (Ps), las cantidades (Qs) y sus justificaciones de gasto.

¿Qué cambios esperamos lograr en los proyectos de Presupuesto Base Cero?

Creemos que el rol del área de Finanzas en el proceso presupuestal es el de orquestador de la organización, dándole la responsabilidad a las distintas unidades de negocio de construir y liderar el cumplimiento de metas definidas por cada categoría de gastos. El nivel de detalle permite obtener insights y objetivos más claros que serán clave en el proceso final de monitoreo.

PASAR DE UN MODELO TRADICIONAL

A UN MODELO DE PRESUPUESTO BASE CERO

 Presupuestación sobre la base de históricos

Construcción del presupuesto desde cero con detalle de precio y cantidad

 Justificación del presupuesto a alto nivel

Justificación a nivel de línea presupuestal

Responsables del control del gasto al nivel de área y/o unidad de negocio

Responsables por categoría de gastos transversales a las áreas y/o unidades de negocio de la compañía

Metas de presupuesto definidos a alto nivel 
Metas de presupuesto definidas por cada categoría de gastos

“Colchoneo” en determinado tipo de gastos para cubrir posibles necesidades futuras

Gastos no esenciales eliminados

 Bajo nivel de estandarización en los formatos, niveles de detalle y unidades de presupuestación

Estandarización: Formatos, niveles de detalle y unidades de presupuestación

ZBB Cloud Budgeting Solution

Como parte de nuestra solución de presupuesto base cero, utilizamos ZBB Cloud Budgeting: nuestra herramienta intuitiva que combina una plataforma web en la nube con sistemas ofimáticos para dar facilidad a los usuarios.

Con este instrumento amigable y flexible, es posible desplegar todo el proceso de gestión de presupuestación para alinearlo con las necesidades de su empresa. ZBB Cloud Budgeting cuenta con cuatro módulos interconectados que permiten no solo gestionar, sino consolidar la información de todas las áreas de forma segura, dejando atrás el uso de archivos individuales que necesitan ser consolidados.

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