ey-diligencia-terceras-partes

¿Cómo establecer procesos de debida diligencia con terceras partes?


Temas relacionados

La gestión de una debida diligencia con terceras partes disminuye los riesgos de las empresas de involucrarse en conflictos o conductas antiéticas.

En el Perú, el 90% de las empresas confían en que sus terceras partes cumplen con las leyes, códigos de conducta y regulaciones de la industria, según la Encuesta Global de Integridad 2020 de EY. Sin embargo, menos de un tercio de los encuestados afirma que sus organizaciones cuentan con procesos de debida diligencia previos al relacionamiento con terceros.


Según la Encuesta Global de Integridad EY (2020)
de encuestados en el Perú están seguros de la integridad en las actividades que realizan sus terceras partes.

La debida diligencia de terceras partes implica establecer mecanismos adecuados y proporcionales para dotar a la organización de un conocimiento idóneo sobre la integridad y reputación de las terceras partes con las que pretende interactuar.

Así, un tercero es cualquier entidad con la que una empresa lleva a cabo sus actividades. Pueden ser proveedores, vendedores, clientes, distribuidores, socios de negocio, asesores, consultores, contratistas, subcontratistas, agentes de marketing y ventas, agentes de aduanas, empleados, entre otros.

Ignorar las conductas antiéticas de los terceros constituye un riesgo importante para las organizaciones, que pueden verse envueltas en conflictos ajenos. 
 

"Según información de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA por sus siglas en inglés) más del 90% de sanciones por incumplimientos del FCPA en los últimos 40 años estuvieron relacionados con terceras partes"

Riesgos de integridad en procesos de fusiones y adquisiciones 

Algunos de los principales riesgos de integridad cuando las empresas adquieren, se asocian o invierten en otras organizaciones son el lavado de activos, pasivos no declarados, falta de integridad en la gerencia de la organización adquirida y riesgos de ciberseguridad.

Principales riesgos de integridad en adquisiciones y fusiones


P: De los siguientes riesgos, ¿cuáles cree que son los más significativos al adquirir, asociarse o invertir en otras organizaciones? (%) 

Fuente: EY | Encuesta Global de Integridad 2020 

En este contexto, la debida diligencia con terceras partes resulta un proceso fundamental para evitar riesgos y tomar decisiones basadas en información clave. Sin embargo, según la encuesta de EY, las organizaciones no suelen aplicar estos procesos durante las negociaciones con terceros:
 

  • El 78% no realiza revisiones forenses de la organización a adquirir
  • El 73% no realiza procesos de debida diligencia relacionados al cumplimiento o integridad
  • El 66% no revisa las políticas de la empresa
  • El 59% no realiza una revisión detallada de los antecedentes del personal gerencial clave e intermediarios
     

¿Cómo establecer correctamente la debida diligencia con terceras partes?

Los riesgos identificados durante la debida diligencia deben abordarse antes de iniciar la relación con el tercero. 


Es importante, además, identificar a las cuartas partes, es decir, los terceros de mis terceros, quiénes deberán ser sometidos al mismo proceso de debida diligencia.


Para establecer un correcto proceso de debida diligencia con terceras partes, se debe seguir los siguientes pasos:

Ejecución de la debida diligencia

Resumen

La debida diligencia de terceras partes implica establecer mecanismos adecuados y proporcionales para dotar a la organización de un conocimiento idóneo sobre la integridad y reputación de las terceras partes con las que pretende interactuar y relacionarse.


Acerca de este artículo

Autores