Cursos Tributarios

• Fundamentos y documentación esencial: Conceptos clave de las guías de remisión y documentos que sustentan el traslado.
• Normativa vigente y actualizaciones: Últimas modificaciones aplicables, plazos de envío y criterios normativos relevantes.
• Gestión operativa de guías: Procedimientos de baja, uso en contingencia y emisión por evento.
• Control y cumplimiento: Procedimiento de no conformidad, infracciones y facultad de discrecionalidad.
• Aplicación práctica: Casos prácticos, desafíos operativos y puntos de control en la ejecución.

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• Marco tributario de las cuentas incobrables y diferencias con el tratamiento contable.
• Requisitos para la deducibilidad de provisión de cobranza dudosa y principales observaciones en fiscalización.
• Condiciones para el castigo de deudas incobrables y supuestos de excepción.
• Supuestos no deducibles como operaciones con vinculadas, deudas garantizadas y refinanciamientos.
• Momento de reconocimiento y sustento documental exigido por SUNAT.
• Principales contingencias y criterios del Tribunal Fiscal.

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• Deducibilidad de gastos por servicios intragrupo.
• Enfoque para evaluar el cumplimiento del Test de beneficio (cadena de valor, Test de necesidad, duplicidad y actividad del accionista)
• Enfoque probatorio: Documentación de soporte requerida por SUNAT.
• Aspectos procedimentales a considerar.
• Jurisprudencia relevante.

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Definición y reconocimiento tributario de los activos fijos.

• Costo computable: ajustes y deterioros.
• Procedimientos de control: adquisición, incorporación, depreciación, baja.
• Depreciación: vida útil, valor residual.
• Casos prácticos.

Normatividad tributaria aplicable a los activos fijos:

• Impuesto a la renta.
• Adiciones y deducciones.
• Implicancias tributarias de las diferencias de activos fijos.
• Registros contables.
• Casos prácticos.

Casuisticas relevantes

• Revaluación de activos fijos.
• Devaluación de activos fijos.
• Componetización.

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• Requisitos para la deducción de gastos: causalidad y fehaciencia. 
• Principales gastos observados por SUNAT, tales como, Servicios Intercompany, Bonificaciones, regalías. 
• Fehaciencia de gastos entre partes vinculadas: test de beneficio. 
• Contingencias fiscales por no acreditar la fehaciencia.

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• Requisitos para la deducción de gastos: causalidad y fehaciencia. 
• Principales gastos observados por SUNAT, tales como, Servicios Intercompany, Bonificaciones, regalías. 
• Fehaciencia de gastos entre partes vinculadas: test de beneficio. 
• Contingencias fiscales por no acreditar la fehaciencia.

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• Marco normativo tributario asociado a la regulación del IQFB, operaciones fiscalizadas
• Registro de operaciones con IQFB y Registro de Inventario inicial 
• Registro Mensual y Diario de operaciones y sustentos • Zonas geográficas bajo régimen especial y excepciones a la inscripción 
• Guía de remisión para IQFB, autorización deingreso y salida de IQFB (comercio exterior) 
• Balance de productos declarados en el Registro de IQFB con la cantidad autorizada por SUNAT 
• Sanciones e infracciones para el manejo de IQFB 
• Aspectos a tener en cuenta ante operaciones de fusión, escisión y reorganización simple 
• Aspectos a tener en cuenta en caso de naturalización y/o destrucción de IQF

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