EY安永是指 Ernst & Young Global Limited 的全球組織，也可指其中一個或多個成員機構，各成員機構都是獨立的法人個體。Ernst & Young Global Limited 是英國一家擔保有限公司，並不向客戶提供服務。
安永家族辦公室前瞻觀點 — 人壽保險實質課稅爭議 — 以最高行政法院98年度判字第1145號判決為例
摘要
在臺灣，平均每人所持有的保單數量超過全球平均數，顯見保單所具備之生活保障、資產傳承、預留稅源與分散風險等特徵深受國人認同。
運用保單進行相應規劃縱然有其優勢，然保險實質課稅爭議亦是層出不窮。為協助民眾釐清哪些保單特徵可能涉及租稅規避，避免繼承人在數年後領取被繼承人死亡人壽保險金時被補稅甚至裁罰，財政部在109年7月1日特別重新檢討「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及參考特徵」，彙整出易受稽徵機關依實質課稅原則核課遺產稅之八大投保態樣，供徵納雙方參考。
本篇傳承前瞻觀點將為讀者摘要財政部提出之其中一篇人壽保險實質課稅判決案例為例，藉此彙總八大投保態樣，協助讀者了解何謂保險實質課稅，避免因誤解或規劃不當而導致意料之外的損失。