Få styr på økonomifunktionen

Fem praktiske råd til startups.

Opsummering:

• En solid økonomifunktion er afgørende for startups for at undgå omkostninger og risici, der kan føre til lukning.
• Implementer et bogføringssystem, hold styr på deadlines, lav likviditetsbudgetter, udnyt fradrag for forskning og overvej outsourcing af regnskab.
• Søg hjælp fra revisorer eller bogholdere for at navigere i komplekse regler og optimere virksomhedens økonomi for langsigtet succes.

En af de mest grundlæggende forudsætninger for at drive en sund virksomhed – uanset størrelse og branche – er at have styr på økonomifunktionen. For mange startups bliver bogføring, regnskab og skat en bagudrettet proces, hvor bilag og kvitteringer samles i sidste øjeblik.

Men manglende økonomisk struktur kan være både omkostningsfuldt og risikofyldt – og i yderste konsekvens føre til, at virksomheden må lukke.

Økonomistyring behøver dog ikke at være en uoverskuelig opgave. 

Her er fem konkrete tiltag, der kan skabe overblik og reducere risikoen for fejl og forsinkelser:

1. Vælg et bogføringssystem og anvend det løbende

Uden et bogføringssystem er det vanskeligt at få overblik over regnskab, moms-afregning samt overblik over selskabets økonomiske situation. Der er mange bogføringssystemer målrettet startupvirksomheder, som kan hjælpe iværksættere med at komme i gang med bogføringen. Det er en fornuftig ide at vælge et dansk system, så du er sikker på at overholde lovgivningen, samt at udnytte integrationerne til fx netbank og TastSelv-skat.  

Som iværksætter behøver du ikke at være ekspert indenfor regnskab – det er trods alt de færreste, der kan det hele. Men det er vigtigt at mindst én person i selskabet har ansvaret for bogføringen. Overvej tidligt, om det giver mening at få hjælp fra en ekstern bogholder eller revisor.

2. Skab overblik over deadlines 

Regnskab, moms, løn og skat skal alt sammen indberettes til tiden, ellers risikerer du gebyrer, renter og i værste tilfælde at virksomheden tvangsopløses. Det er derfor vigtigt at skabe overblik over deadlines og sørge for at være klar til at indberette i god tid før disse.

Nogle virksomhedsejere klarer selv deres indberetninger, mens mange får hjælp af en ekstern bogholder eller en revisor. Dette afhænger af tiden, interessen samt hvad man som iværksætter har kompetencer indenfor. 

Nederst på siden finder du de vigtigste frister for 2025 gældende for små og mellemstore virksomheder (SME). Husk, at du altid kan finde fristerne på Skat.dk.

3. Budgettering – har du likviditet til at betale regningerne?  

Selv med et stærkt produkt kan manglende likviditet true enhver virksomheds overlevelse. Hvis dine regninger ikke kan betales, er det et stort problem. Et vigtigt og effektivt styringsværktøj for at mindske denne risiko er at etablere et såkaldt drifts- og likviditetsbudget på månedsbasis for de næste 6-18 måneder. Opdatér det løbende og sammenhold det med bankkontoens saldo. Jo mere aktivt du bruger dit budget, desto bedre bliver det. Likviditetsplanlægning er også afgørende for at kunne time investeringsrunder korrekt og sikre, at virksomheden har tilstrækkelig kapital.

4. Udnyt fradrag samt skattekredit ved forskning og udvikling  

Hvis din virksomhed investerer i forskning og udvikling, kan den muligvis benytte sig af et forhøjet fradrag. For at kvalificere sig til dette fradrag skal forsknings- eller udviklingsprojektet opfylde visse kriterier: Projektet skal indeholde et nyhedselement, et kreativitetselement og et usikkerhedselement. Det afgørende er typisk, om produktet er nyt i det marked, virksomheden opererer i. Det forhøjede fradrag udgør 108 % i 2025 og stiger gradvis frem mod 2028 til 120 %  

Hvis din virksomhed tilmed har et skattemæssigt underskud, kan virksomheden anvende skattekreditordningen hvis kriterierne for at opnå fradraget for forskning og udvikling (som nævnt ovenfor) er opfyldte. Skattekreditordningen giver mulighed for, at din virksomhed kan få udbetalt 22 % af selskabets underskud, der hidrører fra forskning- og udviklingsprojekter. Det vil sige, at for hver 100.000 kr. i underskud, kan du få 22.000 kr. udbetalt. Hvis du ønsker at anvende skattekreditordningen, skal du indberette dette til Skattestyrelsen samtidig med årets selvangivelse. Det er også muligt at søge om genoptagelse for de seneste tre år, hvis virksomheden ikke tidligere har fået søgt om skattekredit eller fradrag for forsknings- og udviklingsomkostninger.  

Det er vigtigt at være opmærksom på, at Skattestyrelsen på et senere tidspunkt kan kontrollere, om betingelserne for at opnå det forhøjede fradrag eller udbetaling af skattekreditten er opfyldt. Skattestyrelsen stiller store krav til den dokumentation, som virksomheden fremlægger, med henblik på at løfte bevisbyrden. Praksis viser, at har man ansøgt om et patent, er dette en dokumentation for det unikke i det udviklede. Men mange bruger ikke kræfter på at søge patenter, selvom det, der udvikles, er unikt. I sådanne situationer skal der sikres dokumentation på anden vis. Den løbende udvikling bør ligeledes dokumenteres, herunder hvad den konkrete udvikling har bestået af, og hvornår udviklingsarbejdet er foretaget. Det er også vigtigt, at omkostninger til selve udviklingsarbejdet kan ses af virksomhedens bogføringsmateriale, ligesom det skal kunne dokumenteres, hvordan, og til hvad, de enkelte omkostninger er anvendt. Hvis virksomheden har andre aktiviteter end udviklingsarbejde, kan man oprette særskilte driftskonti for udviklingsarbejdet.  

5. Overvej at outsource regnskabet

Som nævnt tidligere er regnskab nødvendigvis ikke en kernekompetence for mange iværksættere – og det behøver det heller ikke at være. Ved at outsource bogføring og regnskab til en ekstern ekspert (såsom en bogholder eller revisor) kan du frigive tid og ressourcer til at fokusere på virksomhedens drift og udvikling. En ekstern rådgiver kan sikre, at indberetninger sker korrekt og rettidigt, samtidig med at de kan hjælpe med optimering af fradrag. En bogholder eller revisor kan mindske risikoen for at lave fejl, der kan få alvorlige økonomiske konsekvenser. At outsource regnskabet til en ekspert kan derfor være en investering i kvalitet og tryghed – særligt i opstartsfasen, hvor selv de mindste fejl og manglende overblik kan være ekstra kritiske.

Kort sagt: Økonomisk struktur og rettidig indberetning er ikke kun et spørgsmål om compliance – det er en investering i virksomhedens stabilitet og fremtid. Ved at have styr på bogføring, deadlines, budgettering og skat i en tidlig fase, kan du som iværksætter fokusere på at vækste og udvikle din forretning.

Hvis du er det mindste i tvivl om, hvordan du bedst muligt strukturer økonomien i din virksomhed, anbefales det at søge professionel rådgivning. En revisor eller bogholder kan med sin ekspertise hjælpe dig med at navigere i reglerne samt sikre, at du udnytter dine muligheder bedst muligt.

Oversigt over nogle af de vigtigste deadlines: