單身族群的資產應用及傳承思考面向

近年來，不難發現社會中的單身（法律尚未有婚姻關係的狀態）現象越來越普及。廣大的單身族群將需要好好審視自己的資產傳承規劃議題。

資產傳承與應用的思考方向

為避免單身族群面臨到前述所提及之問題風險，應及早思考如何妥適配置資產，針對單身族群的資產傳承與應用，大致可以區分為三個面向來做探討：

• 照顧自己
  年輕累積財富時，除了保留部分收入比例用於日常生活開支，也應思考將適當的資金用於投資理財，積極開源、並投資自己，自我成長，使財富與自我身價隨歲月的增長不斷累積；同時也要為未來的「萬一」做規劃，適當的資金用於購置保險、預先設立安養信託，當進入退休、養老的人生階段時，將可透過年輕時的資產規劃安排，照顧自己的老年生活，讓晚年過得有尊嚴。
  
  
• 照顧他人
  單身族群晚年或許是由親友、伴侶、看護照顧，多數人也會飼養毛小孩陪伴生活，因此總會希望在百年之後，能將生前遺留的資產給予這些對象，然而受限於現行法令的規定與限制，非繼承順位的親友及家屬無法直接繼承，此時則需思考透過預立遺囑的方式，將遺產遺贈給該等特定對象，使遺願有機會得以充分的被落實。
  
  
• 回饋社會
  當你心有餘力想將自身資產回饋社會、創造公共利益，舉凡像是為達到慈善、文化、宗教、維護古蹟、環境生態保護，甚至於作為天使投資人，支持臺灣年輕人從事新創事業等各種目的，皆可透過成立基金會或公益信託的方式，或於百年後將資產遺贈給既有的公益慈善團體，為後世做出一己之力的貢獻，遺愛人間。
  

單身族群可運用之資產傳承工具

為因應上述提及單身族群資產運用與傳承之思考方向，三大資產傳承工具—遺囑、保險、信託 將可達成所預期之目標。

• 保險
  保險的主要功能在於為未來無法預知的變故提供保障，當意外發生時，多一份減輕現金流壓力的備案。已婚族群因有家人的牽掛，比較注重於人壽保險、過世後的保險配置，然而對於單身族群而言，更重要的是保障活著的時候的現金流，其在規劃保險時可就以下兩大功能進行考量：
  1. 保障退休生活
     透過年金險之保險給付，得以保障退休後基本生活費用所需。
  2. 應付突發狀況
     支應因意外、疾病、長照而產生之醫療費用，減少財務壓力。
     
     
• 信託
  運用信託預作規劃，透過安養信託、金錢信託等自益信託的類型，將現金交付信託，由受託人管理、投資增值，等到老年時，按信託契約約定動用信託資產：
  1. 資產保全
     避免財產受到親友侵占、社會詐騙，或年老失智而無法自理退休財產。
  2. 專業管理
     透過值得信賴的受託機構，藉由其專業的管理及妥善的運用，完整保障信託財產之安全及效益。
  3. 專款專用
     藉由安養信託契約約定財產之運用及支付方式，如為受益人啟用安養/長照服務、代為申請醫療給付，提早規劃晚年安養人生，以防意外發生措手不及。
     
     
• 遺囑
  單身族群如想照顧特定人，或是遺贈給非繼承順位之家屬、慈善事業等，可藉由預立遺囑的方式來達成目的。掌握預立遺囑的三大要點：
  1. 遺囑方式須符合民法要件
     遺囑的種類分為自書遺囑、公證遺囑、密封遺囑、代筆遺囑以及口授遺囑，且各自有民法規定的要件及成立方式須符合，稍有違反就不具遺囑效力而徒為廢紙。
  2. 無法排除民法特留分規定
     按民法第1187條規定，遺囑人於不違反關於特留分規定之範圍內，得以遺囑自由處分遺產，所以在遺囑規劃上應多加考量，以避免造成親人間的糾紛。
  3. 必要時得指定遺囑執行人
     如立遺囑人想要將財產遺贈給非繼承人，或是捐贈給慈善事業，繼承人是否願意配合交付是一大問題，故於遺囑中指定遺囑執行人人選，較能避免身後執行方面的問題。

安永家族辦公室見解

安永聯合會計師事務所／安永家族辦公室林志翔執業會計師表示，單身族群雖說是「一人飽全家飽」，但同時自己也是家庭唯一的經濟來源，資產的收支配置規劃如若未做適當的規劃，年老或意外發生時恐將面臨現金流無法支應的問題，因此單身族群比起已婚人士更應該要及早預先安排，選擇合適的傳承工具與尋求專業人士的協助，讓未來每個階段的自己都能獲得妥善的照顧。