面對國際經貿環境影響，許多高資產人士對於家族傳承及設置家族辦公室地點等規劃進行多方考量，以求有更合適的選擇。安永聯合會計師事務所特於今（15）日舉辦網路研討會，分享近年香港家族辦公室的發展，香港政府推出香港家族辦公室稅務寬減法案，為符合資格的單一家族辦公室在香港管理的家族投資控股工具提供利得稅稅務寬減，希望在2025年底前推動至少200間家族辦公室在香港設立或擴展業務。此外，安永也提醒高資產人士於架構調整時，如有處分大陸股權或不動產投資等交易發生，在臺灣稅務方面需多加留意之處。
近年來由於高資產人士對於財富管理、資產配置及家族成員工作型態及居住地改變的需求等因素，新加坡家族辦公室議題越來越受重視，而香港作為全球金融中心，也積極拓展香港單一家族辦公室管理之業務，結合稅務減免制度吸引境內外高資產人士於香港建立屬於自己的單一家族辦公室，香港單一家族辦公室相關稅收寬減預計在2022年4月1日之後開始的課稅年度生效。
安永稅務及諮詢有限公司私人企業稅務服務合夥人王文暉指出，香港家族辦公室稅務寬減制度係針對合資格交易，即證券、私人公司或其發行股份、股額、債權證等、期貨合約、外匯合約、銀行存款等交易及附帶交易（符合5%門檻）提供稅務減免，其中如投資私人公司尚需滿足不動產測試、持有期測試及控制和短期資產的三個測試，才能享有稅務減免，並需符合監管和報告的合規要求。
此外，高資產人士針對處分大陸股權或不動產投資應注意的稅務議題，最常見的三大情況為個人直接處分不動產、個人處分大陸股權、個人透過處分海外股權間接處分大陸不動產。安永聯合會計師事務所安永家族辦公室執業會計師林志翔表示，個人處分大陸不動產時，若有成本費用文件原則上採核實認定，若無成本費用文件則可以推計方式，以處分價款之12%作為我國課稅所得；處分大陸股權，若有成本費用文件同樣採核實認定，無成本費用文件以處分價款之20%推計課稅所得。此兩項的大陸來源所得需併入個人綜合所得課稅，適用所得稅率依據個人綜所稅級距課徵為5%至40%。個人處分海外股權，若有成本費用文件採核實認定，無成本費用文件以處分價款之20%推計課稅所得，適用所得稅率皆為20%。
此外，若有境外資金回臺在解釋函令的應用上，高資產人士需留意四大判斷原則為所得判定、稅負試算、課稅年度、稅務居民身分，且大陸繳交之個人所得稅可抵繳臺灣的個人綜所稅，完稅證明應經海基會認證及國稅局承認，以完成合規申報。
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