6 perces olvasási idő 10 ápr. 2019
ey-kep-uzletember-adatokat-elemez-tablagepen-konyvvizsgalati-szolgaltatasok-ey-20190410.jpg

Hogyan készüljünk fel a jelentéskészítés digitális átalakítására?

6 perces olvasási idő 10 ápr. 2019
Kapcsolódó témák Könyvvizsgálat Digital

A technológia lehetővé teszi, hogy a pénzügyi terület az értékközpontú jelentéskészítésre összpontosíthasson 

A technológia átalakítja a pénzügyeket, különösen az adatok tekintetében. Ma a szervezetek és pénzügyi csoportjaik minden korábbinál több adathoz férnek hozzá, köszönhetően a számítógépes feldolgozási kapacitások növekedésének, valamint az egyre nagyobb összekapcsoltságnak és a hatalmas, felhő alapú tárhelynek.

Ugyanakkor sok pénzügyi és jelentéskészítéssel foglalkozó szakemberre túl nagy terhet ró az adatok mennyisége és sokfélesége. Az EY jelentéskészítéssel foglalkozó 2018-as vállalati felmérésében megkérdezett pénzügyi vezetők közel fele (49%-a) több időt tölt el adatgyűjtéssel és adatfeldolgozással, mint az adatok elemzésével.

Az adatok összegyűjtésére és hitelesítésére rengeteg idő megy el. A pénzügyi terület így elsősorban a megfelelő számviteli információk szolgáltatásán dolgozik, nem pedig azon, hogy előrelépjen a statisztikákon túlmutató jelentések készítésében. Ahhoz viszont, hogy a beérkező információk alapján valóban értékközpontú riportok készüljenek, a pénzügyi csapatoknak olyan területeken kell kihasználniuk a technológiai fejlődés előnyeit, mint például az automatizálás, a mesterséges intelligencia (MI) és a blokklánc (blockchain), valamint előtérbe kell helyezniük az adatelemzés iránti bizalom kiépítését.

Ez a digitális átalakulás azt is megköveteli tőlük, hogy másképpen gondolkodjanak az általuk toborzott emberekről.

Automatizálás: szabadság a pénzügyi csapatok számára, hogy új szempontokra összpontosíthassanak
A legtöbb agilis, pénzügyekkel és jelentéskészítéssel foglalkozó csapat modern, robotizált folyamatautomatizálás (Robotic Process Automation, RPA) használatával éri el a hatékonyság új szintjeit, és szabályokon alapuló robottechnológiákat használnak a nagy volumenű tranzakciós folyamatok önműködéséhez.

Vizsgálják az automatizálás következő szintjét is – az intelligens folyamatautomatizálást –, amely az RPA-t az MI-vel, például a gépi tanulással ötvözi. Ezek a technológiák tanulni is képesek, ahogy folyamatosan egyre több adatot kapnak. Ennek egyik példája a bérleti szerződések könyvelésének változása:

Az egyszerű bérleti szerződések tartalmának

75%

-át MI-eszközök képesek ellenőrizni kísérleti projektek szerint

Ahogy ezek az eszközök fokozatosan fejlődnek, fel fogják váltani a jelenlegi módszereket az összetett szerződések és adatok beolvasásában, kezelésében és elemzésében.

Az automatizálás fontos szerepet játszik abban, hogy a leterhelt pénzügyi csapatok időt kapjanak olyan jelentéskészítési megoldások kidolgozására, amelyek növelik az átláthatóságot és a bizalmat. A kulcsfontosságú elemek automatizálása – mind a tranzakciós feladatok, mind pedig nagyobb kihívások esetében – több lehetőséget ad számukra, hogy figyelmüket az adatvezérelt jelentéskészítési megoldásokra fordíthassák, ezzel stratégiai eszközzé téve az adatokat.

  • MI: információ az adatok mögött

    A pénzügyi vezetők arra használhatják az MI-t , hogy mögöttes mintázatokat keressenek az adatokban, a gépi tanulást pedig arra, hogy különböző forgatókönyveket jelezzenek előre, és javítsák az eredményeket. Az EY-felmérésben részt vevő pénzügyi vezetők csaknem háromnegyede (72%-a) szerint az MI a jövő kritikus technológiája, amely a pénzügyi területen keresztül jelentős hatást gyakorol az adatvezérelt megoldások előmozdítására. A pénzügyi vezetők 72 százaléka szerint az elkövetkező években az MI-nek jelentős hatása lesz az adatvezérelt megoldások előmozdítására.

    Azt is végig kell gondolni, hogyan használják az érintettek az MI-t. A technológia például lehetővé teszi, hogy a befektetők úgy elemezzék a vállalati pénzügyi információkat, ahogy az korábban elképzelhetetlen volt.
     

  • Blokklánc

    A blokklánc elosztott főkönyvi nyilvántartásban rögzíti a tranzakciókat, ami biztonságos ellenőrzési nyomvonalat ad mindenkinek a hálózatban az összes végrehajtott tranzakcióról, méghozzá közel valós időben. Egyes elemzők arra számítanak, hogy a blokklánc lesz az iparág jelentéskészítési és könyvelési szabványa, felváltva a meglévő kiszolgáló-oldali számítástechnikai rendszert és a hagyományos jelentéskészítési gyakorlatot. Ha a blokklánccal automatikusan egységesíteni lehet a számviteli nyilvántartásokat, a jelentéskészítéssel foglalkozó csapatoknak kevesebb időt kell tölteniük az adatok összevetésével és összesítésével, és több időt szánhatnak a megbízható adatok elemzésére.

    Az EY-kutatásban részt vevő pénzügyi vezetők 24 százaléka szerint öt éven belül a blokklánc lesz a pénzügyi szakterület legfontosabb technológiája. Ehhez viszont még számos kihívással kell megküzdeni. Többek között a kulcsfontosságú érdekelteknek a szabályozóktól a menedzsmentig megállapodásra kell jutniuk a szükséges szabályozási környezetről, és létre is kell hozniuk azt.
     

Az adatelemzés iránti bizalom kiépítése

Miközben a pénzügyi vezetők az adatokból értékes információkat szűrnek le, egyensúlyt kell teremteniük két fontos terület között azáltal, hogy az adatok felhasználásában innovatív megoldásokat kell találniuk, minőségi engedmények és a bizalom aláásása nélkül.

Az EY-felmérés azt mutatja, hogy a pénzügyi vezetők legkomolyabb aggályai az adatkockázattal kapcsolatosak: szerintük ma a vállalati jelentéskészítés egyik legnagyobb kihívása a „fokozott adatvédelmi kockázatok kezelése”. Az adatbiztonsággal kapcsolatos aggodalom ugyanakkor csupán az egyik, bár döntő fontosságú akadálya az új jelentéskészítési technológiák bevezetésének.

Nem szabad, hogy ezek a problémák visszatartsák a szervezeteket. Ahhoz, hogy a valódi értékvezérelt jelentések születhessenek, a pénzügyi csapatoknak bízniuk kell a felhasznált adatokban. Ehhez valószínűleg nemcsak a technológiában és a folyamatokban lesz szükség változásra, hanem a gondolkodásmódban, a képességekben és a vállalatirányításban is.
Ez magában foglalja az adatelemzésben alkalmazott fejlett technológiák etikai dimenzióinak mérlegelését, majd a cég irányvonalának és szemléletmódjának kommunikálását. Fontos, hogy az MI-t alkalmazó vállalatok elkezdjenek beszélni arról is, hogyan ellenőrzik majd a mesterséges intelligenciát.

Az automatizálás tehermentesíti a pénzügyi területet, amely így átfogóbb, az átláthatóságot és a bizalmat erősítő jelentéseket készíthetnek.

Az új technológia bevezetése azt is jelenti, hogy más megközelítést kell alkalmazni a pénzügyi csapatok felépítésekor. Az EY kutatásában részt vevő CFO-k 79 százaléka szerint sürgősen forrásokra van szükség az új készségekkel rendelkező kollégák felvételéhez.

Különösen a pénzügyi funkció számára lesznek hasznosak azok a csapattagok, akiknek képességei túlmutatnak a hagyományos pénzügyi és számviteli ismereteken – elsősorban a mesterséges intelligenciához hasonló új technológiák, illetve az adattudomány és a fejlett statisztika terén meglévő tudásra lesz szükség. Ezen belül is prioritás az MI – a pénzügyi vezetők 72 százaléka szerint a terület szakértői kiemelt szerepet kaphatnak a pénzügyi és jelentéstételi innováció ösztönzésében.

Mindennek eredményeként a pénzügyi vezetők felmérik csapatuk meglévő képességeit, hogy megértsék, hol vannak a hiányosságok, legyenek azok az új technológiák és adatok hasznosításához szükséges „kemény” képességek vagy „puha” interperszonális és stratégiai készségek.

A szükséges kompetenciák megvizsgálása mellett a pénzügyi terület el kell gondolkozzon jövőbeli működési modelljén is. A szervezetek stratégiai prioritásai valószínűleg gyorsan megváltoznak, így a pénzügy és a jelentéstétel is velük kell változzon. Az egyik módszer a menedzselt szolgáltatásokhoz hasonló rugalmas modellek. Az eszközök és adatok révén a pénzügyi terület szorosabban tud együttműködni a külső szolgáltatókkal a feladatok megoldásában. A válaszadók körülbelül háromnegyede szerint a menedzselt szolgáltatások kritikusak lesznek a stratégiai célok elérésében, és ehhez elengedhetetlen a technikai tudás megléte.

Ugyanakkor a berögzült kulturális normák és a változásokkal szembeni ellenállás miatt nem könnyű az új megközelítést elfogadtatni. Az ellenállás leküzdése és a pénzügyi munkaerő területén várható változások felgyorsítása érdekében a szervezeteknek kreatívabbá kell válniuk az emberi erőforrások kezelésében, és innovatívabb módon kell megközelíteniük az alkalmazást, a tehetséggondozást és a humánerőforrás-menedzselést. A pénzügyi terület például – a felmérésben szereplő válaszadók 76 százaléka szerint – ki kell terjessze toborzási hatókörét, hogy nem szokványos háttérrel rendelkező embereket találjon.

A pénzügyek digitális átalakulása az elkövetkező években folytatódik, és ebben kulcsszerepet játszik a kreativitás és az innováció. Az új technológia páratlan lehetőséget kínál a szervezeteknek, hogy az adatok felhasználásárával értékorientált jelentéseket készítsenek, de fel kell készülniük a fejlődésre és az innovációra, ha el akarják érni ezt a célt.

Az új technológiák erejének kiaknázásához a pénzügyi vezetők egyenlő hangsúlyt kell helyezzenek a meglévő jelentéstételi csoportok fejlesztésére és a csapat bővítésére az igényelt képességekkel – például az adattudománnyal – rendelkező szakemberekkel. Emellett folyamatos, dinamikus megközelítést szükséges kialakítaniuk a tanuláshoz kapcsolódóan – a digitális világban a készségek hamarabb elavulnak. Fontos felismerni, hogy a digitális átalakítás nem lezárható, hanem állandó folyamat.
 

Összefoglalás

A pénzügyi csapatok minden eddiginél több adathoz férnek hozzá. Annak érdekében, hogy kihasználják az adatokban rejlő értéket a jelentések készítéséhez, építeniük kell a legújabb technológiai fejlesztésekre, és meg kell teremteniük az adatelemzéssel kapcsolatos bizalmat. A jelentéskészítésnek ez a digitális átalakulása azt is megköveteli, hogy a pénzügyi vezetők másképp gondolkodjanak a toborzott munkaerő tehetségéről és képességeiről.

A cikkről