EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Pomagamy podmiotom z branży finansowej skutecznie ograniczać ryzyka związane z praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu. Łączymy wiedzę ekspercką z zakresu Compliance, doświadczenie operacyjne z realizacji procesów KYC/AML oraz znajomość nowoczesnych technologii informatycznych. Dzięki temu możemy świadczyć kompleksowe usługi doradcze, a także wspierać naszych klientów w codziennej realizacji procesów operacyjnych w obszarze Financial Crime.
Przeczytaj więcej -
Prawo dotyczące ochrony sygnalistów zobowiązuje firmy do udostępnienia kanałów umożliwiających poufne zgłaszanie naruszeń, wdrożenie mechanizmów praktycznie chroniących sygnalistów przed odwetem oraz wypracowanie zasad rozpatrywania zgłoszeń w ściśle określonych terminach. Sprawdź jak możemy pomóc w dostosowaniu firmy do nowych przepisów.
Przeczytaj więcej -
Od lutego 2022 firmy z obszaru Unii Europejskiej muszą przestrzegać sankcji gospodarczych nałożonych w bezprecedensowej skali na Rosję i Białoruś. Nasz zespół ma unikalne doświadczenie w tematach sankcyjnych – edukacji, weryfikacji kontrahentów oraz wdrażaniu odpowiednich procedur. Pomagamy ograniczyć ryzyko kar finansowych i odpowiedzialności karnej wynikające z naruszeń przepisów sankcyjnych.
Przeczytaj więcej -
Wspieramy firmy w prowadzeniu etycznego biznesu budując systemy compliance oraz wdrażając narzędzia i mechanizmy sprzyjające zarządzaniu zgodnością.
Przeczytaj więcej
Ustawa wymienia kilka celów dla jakich została uchwalona. Znalazły się tam między innymi ochrona żywotnych interesów bezpieczeństwa narodowego, ochrona handlu, możliwość skuteczniejszego działania na rzecz przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu oraz doprowadzenie USA do międzynarodowych standardów w tych dziedzinach.
Najważniejszym elementem nowej ustawy jest obowiązek składania do FinCEN raportów identyfikujących beneficjentów rzeczywistych. Obowiązek dotyczy firm amerykańskich oraz zagranicznych prowadzących działalność na terenie USA. Obowiązek nie dotyczy podmiotów mających jednego właściciela, spółek jawnych, banków, emitentów papierów wartościowych, spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych czy spółek non-profit.
Zakres ujawnienia
Według wchodzącej w życie ustawy za beneficjenta rzeczywistego uważa się osobę fizyczną która posiada albo kontroluje co najmniej 25% udziałów własnościowych spółki. Jest nim też osoba, która sprawuje znaczącą kontrolę nad spółką, czyli w praktyce osoba, która może podejmować ważne decyzje w imieniu podmiotu.
Firma musi zgłosić do FinCEN wszystkich beneficjentów rzeczywistych podając ich imię, nazwisko, datę urodzenia, adres oraz numer identyfikacyjny i kraj wydający dokument identyfikujący beneficjent, a także skan dokumentu. W praktyce może to być paszport albo prawo jazdy. Alternatywnie, firma może podać identyfikator FinCEN beneficjenta (tzw. ‘FinCEN Identifier’), jeśli osoba ta wcześniej zgłosiła się bezpośrednio do FinCEN by taki identyfikator otrzymać.
FinCEN nie wymaga żadnych informacji na temat finansów ani celu działania firmy.
Za nieudzielenie informacji lub spóźnienie się z ich udzieleniem będą nakładane kary w wysokości 500 dolarów dziennie, do łącznej wysokości 10 tysięcy dolarów. Możliwa jest kara więzienia do dwóch lat dla członków kierownictwa podmiotu, który nie wywiąże się z nowego obowiązku [2]. Kar można uniknąć w razie wykazania działania w dobrej wierze. Karane będzie też niewłaściwe wykorzystanie lub bezprawne ujawnienie złożonych informacji. [3]
Dane na temat beneficjentów rzeczywistych nie będą publicznie dostępne, mają być przekazywane organom ścigania oraz niektórym instytucjom finansowym.