12 minutno branje 20. jan. 2020
Pogled na razvijajoče se mesto

Kako se v digitalni dobi boriti proti gospodarskemu kriminalu

Avtor/ica

Andrew Gordon

EY Global Forensic & Integrity Services Leader

Global Forensics Leader, katerega glavni cilj je, da družbam pomaga vzpostaviti načrt skladnosti, da bo lažje pričakujejo in upravljajo tveganja.

12 minutno branje 20. jan. 2020

Ob vse večjih grožnjah lahko s celovitim proaktivnim pristopom okrepimo zaupanje in zmanjšamo tveganja.

Finančni kriminal na svetu povzroči do 3,5 bilijonov ameriških dolarjev škode na leto. To je več od bruto domačega proizvoda (BDP) Združenega kraljestva. Poleg tega ima finančni kriminal negativne posledice za ljudi. Izgubijo lahko prihranke, službe in še veliko več.

Izraza »gospodarski kriminal« in »finančni kriminal« sta zamenljiva, saj obstaja mnogo definicij gospodarskega in finančnega kriminala. Nekatere temeljijo na motivu, druge pa na udeleženih osebah.

Nekatere razlikujejo med notranjimi in zunanjimi grožnjami, druge med posledicami dejanj. V tem članku se bomo osredotočili na pogoste zunanje grožnje podjetjem, ki temeljijo na zlorabi zaupanja in lahko privedejo do pomembnih vplivov na poslovne rezultate. Vse to lahko neposredno vpliva na delo računovodij, ki izvajajo storitve za stranke, v nadaljevanju pa to postane skrb revizorjev.

»Na prvi pogled se lahko gospodarski kriminal zdi kot stara in že obdelana tema. Vendar se pod površjem ves čas pojavljajo novi načini prevar in novi akterji,« pravi Jean Boillet, EY Global Assurance Innovation Leader. »Namesto, da se neprestano ukvarjate z novimi tveganji, bi bilo modra bolje, da bi si vzeli čas in razmislili, ali ne bi raje naredili preskoka z drugačno izrabo ljudi, procesov in tehnologij.«

  • Naši sogovorniki

    Patrick Craig
    Partner , Ernst & Young LLP United Kingdom in EY EMEIA Financial Crime Technology Lead
     
    Kakha Demetrashvili
    Deputy Chairman of the State Procurement Agency of Georgia
     
    Anthony Harbinson
    Director Safer Communities, Severna Irska
     
    David Higginson
    Partner, Ernst & Young LLP United Kingdom, Forensic & Integrity Services
     
    Scott Jarrell
    EY Americas Forensic Data Analytics Leader, Forensic & Integrity Services
     
    Claire Jenkins
    Forensic Accountant, Companies House UK
     
    Jack Jia
    Partner, Ernst & Young China, Forensic & Integrity Services
     
    Nick Maginot
    Partner, Ernst & Young Australia, Forensic & Integrity Services
     
    Anne McCormick
    Director Ernst & Young LLP United Kingdom and EY EMEIA Public Policy and Network Engagement Leader
     
    Mark Le Page
    Director, Ernst & Young LLP United Kingdom, Advisory
     
    Glenn Perachio
    Partner and Forensic Technology Leader, Ernst & Young LLP United Kingdom, Forensic & Integrity Services
     
    Rachel Sexton
    Partner, Ernst & Young LLP United Kingdom, Forensic & Integrity Services
     
    Narayanan Vaidyanathan
    Head of Business Insights, ACCA

Področje tveganja prevar se zelo hitro spreminja in postaja vse bolj zapleteno. Dandanes revizorji vse pogosteje sodelujejo s strokovnjaki za forenziko in uporabljajo forenzično tehnologijo.

Gospodarski kriminal se je razvijal vzporedno z razvojem poslovnih tehnologij. Ustvarjanje vrednosti se premika od menjave blaga k finančnim instrumentom, prav tako postajajo odnosi vse bolj oddaljeni oziroma vse bolj odvisni od posrednikov, s čimer se je povečala tudi možnost zlorabe mehanizmov, ki sicer omogočajo učinkovito poslovanje. Ali je digitalna revolucija hkrati s spremembami poslovnih tehnologij spodbudila tudi spremembe na področju izvajanja, odkrivanja in preprečevanja gospodarskega kriminala?

EY in Združenje pooblaščenih računovodij (Association of Chartered Certified Accountants) se s tem vprašanjem in njegovimi posledicami soočita v poročilu, ki ga lahko v celoti preberete tukaj (pdf v angleščini). Poročilo temelji na najnovejših razmišljanjih naših vodilnih strokovnjakov iz celotne mreže EY, ki predstavijo trenutno stanje in izpostavijo nekaj smernic za prihodnost.

Povzetek

Tehnologija je dvorezen meč: omogoča kriminal, hkrati pa pomaga ustvarjati vrednost in jo varovati pred finančnim kriminalom. Vendar nobeno orodje samo ne zadošča za boj proti kriminalu. Ljudje so tisti, ki imajo ključen vpliv, zato so zaupanja vredni strokovnjaki temelj vsakega podjetja.

O članku

Avtor/ica

Andrew Gordon

EY Global Forensic & Integrity Services Leader

Global Forensics Leader, katerega glavni cilj je, da družbam pomaga vzpostaviti načrt skladnosti, da bo lažje pričakujejo in upravljajo tveganja.