EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Celem Dyrektywy UE jest zapewnienie sygnalistom ochrony przed odwetem poprzez wdrożenie rozwiązań na poziomie organizacji. Sygnalista będzie miał możliwość zgłoszenia naruszeń wewnątrz i na zewnątrz organizacji. Poziom ochrony ma być taki sam, niezależnie od sposobu zgłaszania.
Przeczytaj więcej
Rodzaje dochodzeń w sprawach o nadużycia finansowe i tendencje w 2020 roku
Z raportu wynika, że oprócz podrobionych towarów medycznych i środków ochrony osobistej związanych z pandemią, wykryto szereg innych schematów przestępstw gospodarczych. Obejmują one między innymi:
- zmowy między beneficjentami a wykonawcami (w szczególności w zakresie zamówień publicznych);
- konflikty interesów;
- fałszowanie lub zawyżanie faktur;
- korupcję;
- konflikty interesów dotyczące finansowania rolnictwa i rozwoju obszarów wiejskich (często związane z praniem pieniędzy);
- nieprawidłowe wydatkowanie i nadużycia finansowe związane z finansowaniem badań naukowych;
- przemyt papierosów i tytoniu
Ochrona zdrowia i bezpieczeństwo środowiska
Od marca 2020 roku w wyniku działań OLAF i współpracujących z nim organów państw członkowskich UE zidentyfikowano ponad 1 000 podmiotów mających związek z produkcją i dystrybucją ponad miliona niezgodnych z normami lub podrobionych przedmiotów, takich jak maski chirurgiczne, środki do dezynfekcji rąk czy zestawy do robienia testów na koronawirusa. Na skutek czynności dochodzeniowo-śledczych zatrzymano również podrobione produkty spożywcze i napoje. Przykładowo, jedna z przeprowadzonych operacji zakończyła się konfiskowaniem około 1,3 miliona litrów podrobionego wina i napojów alkoholowych, naruszających prawa własności intelektualnej, nie dopuszczając ich do konsumentów w UE.
Poza ochroną zdrowia społeczeństwa, w centrum zainteresowania urzędu znajdowały się również kwestie związane ze środowiskiem naturalnym. Przestępcy coraz częściej koncentrują swoje działania w obszarze ochrony środowiska. W 2020 roku OLAF uczestniczył w konfiskowaniu nielegalnych pestycydów oraz wielu ton nielegalnych gazów chłodniczych (HFC). Dla porównania, gdyby czternastotonowy ładunek HFC zajęty w wyniku działań OLAF nie został ujawniony i zatrzymany, miałby taki sam wpływ na środowisko, jak 38 lotów w dwie strony z Amsterdamu do Sydney.
Działania dotyczące przeciwdziałania przemytowi papierosów i tytoniu
W wyniku działań śledczych w 2020 roku OLAF i organy z nim współpracujące przejęły prawie 370 milionów papierosów przeznaczonych do nielegalnej sprzedaży na terenie UE, pochodzących spoza jej granic. Straty, które sprzedaż tych papierosów mogłaby wyrządzić finansom publicznym oszacowano na 74 miliony euro.
Jednocześnie urząd aktywnie zwalczał fałszerzy koncentrujących się na nielegalnej produkcji papierosów na terenie UE. Trwająca trzy lata operacja obejmująca 10 państw doprowadziła do konfiskaty 95 milionów nielegalnych papierosów i 300 ton tytoniu, przy czym zatrzymano ponad 200 osób, a potencjalne straty finansowe oszacowano na 80 milionów euro. Warto zauważyć, że w ostatnich latach coraz popularniejszy wśród przemytników stał się tytoń do fajek wodnych.
Nadużycia związane z wyłudzaniem funduszy z UE
Podobnie jak w poprzednich latach, jednym z głównych problemów wskazanych w raporcie OLAF za 2020 rok były oszustwa polegające na manipulowaniu przetargami i procedurą przetargową, oraz wyłudzanie funduszy unijnych na projekty, które w rzeczywistości nie były realizowane, bądź mogły zostać zrealizowane za znacznie mniejszą kwotę. Przykładowo wykazywano konieczność poniesienia wydatków za usługi w rzeczywistości fikcyjne. Tego rodzaju nadużycia finansowe dotyczą najczęściej sfer takich jak badania naukowe, rolnictwo, rozwój obszarów wiejskich i fundusze społeczne. W raporcie OLAF ujawniono, że wiele z takich przypadków było również powiązanych z praniem brudnych pieniędzy.
Ujawnianie tego rodzaju przestępstw przez organy ścigania państw członkowskich UE może być problematyczne z uwagi na straty dla skarbu państwa. W przypadku ujawnienia przestępstwa wyłudzenia funduszy UE, a niewykrycia sprawców takiego przestępstwa, skarb państwa zobowiązany jest zwrócić pieniądze do budżetu UE, gdzie kwoty często sięgają setek milionów euro.
W latach 2016-2020 w Polsce, przyglądając się sprawom karnym przeprowadzonym w wyniku rekomendacji wydanych przez OLAF, tylko 33% z nich zakończyło się sporządzeniem aktu oskarżenia.