Naszym celem jest budowanie lepiej funkcjonującego świata - poprzez wspieranie klientów, pracowników i społeczeństwa w tworzeniu trwałych wartości - oraz budowanie zaufania na rynkach kapitałowych.
EY w Polsce to ponad 5000 specjalistów pracujących w 7 miastach: w Warszawie, Gdańsku, Katowicach, Krakowie, Łodzi, Poznaniu i Wrocławiu oraz w Centrum Usług Wspólnych EY.
Rada Unii Europejskiej przyjęła jedenasty pakiet środków ograniczających o charakterze gospodarczym i indywidualnym wobec Rosji. Warto przypomnieć, że sankcje gospodarcze, nakładane od lutego ubiegłego roku, obejmują wszystkich przedsiębiorców działających na terytorium UE, również tych w Polsce. Wciąż jednak niska jest świadomość ryzyka sankcyjnego a kolejne zmiany list sankcyjnych wpływają na stabilność i bezpieczeństwo prowadzenia biznesu oraz stanowią poważne wyzwanie dla firm.
Prawo dotyczące ochrony sygnalistów zobowiązuje firmy do udostępnienia kanałów umożliwiających poufne zgłaszanie naruszeń, wdrożenie mechanizmów praktycznie chroniących sygnalistów przed odwetem oraz wypracowanie zasad rozpatrywania zgłoszeń w ściśle określonych terminach. Sprawdź jak możemy pomóc w dostosowaniu firmy do nowych przepisów.
Od lutego 2022 firmy z obszaru Unii Europejskiej muszą przestrzegać sankcji gospodarczych nałożonych w bezprecedensowej skali na Rosję i Białoruś.
Nasz zespół ma unikalne doświadczenie w tematach sankcyjnych – edukacji, weryfikacji kontrahentów oraz wdrażaniu odpowiednich procedur. Pomagamy ograniczyć ryzyko kar finansowych i odpowiedzialności karnej wynikające z naruszeń przepisów sankcyjnych.
Nowy, jedenasty pakiet przede wszystkim wprowadza i rozszerza środki ograniczające, których celem jest zapobieganie omijaniu wcześniej nałożonych sankcji. Zawiera on między innymi następujące aspekty:
Wprowadzono nowe narzędzie, które umożliwia ograniczenie sprzedaży, dostaw lub eksportu określonych sankcjonowanych towarów i technologii do wybranych krajów trzecich, które wykazują ciągłe i wysokie ryzyko omijania sankcji;
W celu dalszego minimalizowania ryzyka omijania sankcji, zakazano tranzytu przez terytorium Rosji większej liczby towarów i technologii, w tym paliwa odrzutowego i dodatków paliwowych, eksportowanych z UE do krajów trzecich;
Wprowadzono zakaz importu wybranych towarów z żelaza i stali, nawet wyprodukowanych w krajach trzecich, jeśli pochodzą one z rosyjskich surowców. Stanowi to znaczne rozszerzenie zakazu, ponieważ dotychczas import takich towarów był zakazany z terytorium Rosji. Jest to znacząca zmiana, na mocy której importerzy muszą udokumentować pochodzenie surowców, z których sprowadzany towar został wyprodukowany.
Dodano 87 nowych podmiotów do listy bezpośrednio wspierających rosyjski kompleks wojskowy i przemysłowy. Są one objęte bardziej restrykcyjnymi ograniczeniami eksportowymi dotyczącymi przedmiotów o podwójnym zastosowaniu i zaawansowanej technologii. Teraz lista ta obejmuje również podmioty zarejestrowane w Chinach, Uzbekistanie, Zjednoczonych Emiratach Arabskich, Syrii i Armenii;
Rozszerzono listę produktów, które mogą przyczynić się do technologicznego wzmocnienia sektora obronnego i bezpieczeństwa Rosji. Wśród nich znajdują się: komponenty elektroniczne, materiały półprzewodnikowe, urządzenia służące do produkcji i do testowania układów scalonych oraz płyt drukowanych, prekursory materiałów energetycznych i chemicznej broni, komponenty optyczne, instrumenty nawigacyjne, metale stosowane w sektorze obronnym oraz sprzęt morski;
Rozszerzono zakaz transportu towarów drogą lądową z Rosji do UE, obejmujący również przyczepy i naczepy zarejestrowane w Rosji (nawet jeśli są przewożone przez ciężarówki zarejestrowane poza Rosją). Ponadto, zakazano dostępu do portów UE dla statków, które podejrzewane są o naruszenie zakazu importu rosyjskiej ropy naftowej i produktów naftowych drogą morską lub transportowanie rosyjskiej ropy naftowej lub produktów naftowych powyżej ustalonych limitów cenowych. Ten sam zakaz dotyczy statków, które są podejrzane o nielegalne ingerowanie lub wyłączanie systemu nawigacji podczas transportu rosyjskiej ropy naftowej i produktów naftowych;
Ponad 100 kolejnych osób i podmiotów gospodarczych zostało objętych zamrożeniem aktywów. Dotyczy to m.in. osób zaangażowanych w nielegalną deportację ukraińskich dzieci do Rosji, przedsiębiorców, a także rosyjskich firm IT dostarczających krytyczne technologie i oprogramowanie rosyjskim służbom wywiadowczym;
Rozszerzono zakaz medialny na pięć dodatkowych kanałów: RT Balkan, Oriental Review, Tsargrad, New Eastern Outlook i Katehon. Wymienione media są pod bezpośrednią lub pośrednią kontrolą kierownictwa Federacji Rosyjskiej i zostały wykorzystane do prowadzenia ciągłej i skoordynowanej propagandy, poważnie zniekształcającej fakty i manipulowanie nimi.
Nowo nałożone sankcje gospodarcze mogą mieć istotny wpływ na polskie przedsiębiorstwa, które prowadzą relacje biznesowe, w tym handel, z Rosją, Białorusią, a także Ukrainą i innymi krajami wschodnimi. Dotyczy to zarówno sytuacji, gdy transakcje odbywają się bezpośrednio, ale także pośrednio – poprzez łańcuch dostaw czy specyfikę danych usług lub materiałów. Dodatkowo polskie firmy obowiązuje tzw. polska ustawa sankcyjna i lokalne listy sankcyjne, które są na bieżąco aktualizowane. Rodzi to konieczność innej niż dotychczas analizy kontrahentów w szerokiej gamie firm, którą trzeba przeprowadzać kompleksowo i dogłębnie. Na najczęściej zadawane pytania w obszarze sankcji odpowiadamy w specjalnie przygotowanym FAQ.
Nowe przepisy oraz szybki rozwój technologiczy przyzwyczaiły już przedsiębiorców to tego, że ocena ryzyka organizacji musi być przeprowadzana regularnie i obejmować szeroką perspektywę zewnętrzną. Większość przedsiębiorstw skutecznie stawia czoła indcydentom RODO, ich pracownicy mają świadomość cyber-zagrożeń, ustawa sankcyjna wpłynęła na baczne przyglądanie się spółkom w łańcuchu dostaw. Przykłady można mnożyć. Tematem, który aktualnie przykuwa zainteresowanie wielu organizacji jest zagadnienie greenwashingu, bezpośrednio związane z obszarem ESG.
Weź udział w bezpłatnym webcaście z cyklu Compliance Roadmap "A może lepiej nie sprawdzać? Wszystko co chcecie wiedzieć o wewnętrznych dochodzeniach, ale boicie się zapytać"
Weź udział w bezpłatnym webcaście z cyklu Compliance Roadmap. Regulacyjny sprint czy maraton zgodności? Okiem praktyka o wyzwaniach compliance officera".
Jednym z nowych obowiązków nakładanych przez dyrektywę o ochronie sygnalistów jest konieczność prowadzenia wewnętrznych postępowań wyjaśniających. Sednem tego zagadnienia, a jednocześnie kluczowym wyzwaniem dla spółek i organów zarządczych będzie kwestia wykazania, że przy podejmowaniu działań następczych dochowano należytej staranności. W przeciwnym razie spółka może narażać się na negatywne konsekwencje.
Model trzech linii obrony, do którego odwołują się m.in. Dobre praktyki spółek notowanych na GPW, wskazuje, że za zarządzanie ryzykiem odpowiedzialni są (w różnym stopniu i zakresie): pracownicy operacyjni jako właściciele ryzyk, ich przełożeni, czyli menedżerowie ryzyk, którzy stoją na drugiej linii obrony oraz audyt wewnętrzny będący trzecią linią obrony, który podobnie jak w przypadku pozostałych procesów pełni funkcję stricte kontrolną.
Najistotniejszym celem dyrektywy o ochronie sygnalistów, jest uniemożliwienie stosowania działań odetowych wobec sygnalisty zgłaszającego przypadki naruszenia prawa Unii Europejskiej.
Polska jest w gronie państw, w których obowiązek wdrożenia rozwiązań umożliwiających zgłaszanie nieprawidłowości jest uregulowany tylko częściowo. Wynika to np. z ustaw regulujących działalność instytucji finansowych.
16 kwietnia 2022 r. weszła w życie polska ustawa sankcyjna. Dotyczy szczególnych rozwiązaniań w zakresie przeciwdziałania wspieraniu agresji na Ukrainę oraz służących ochronie bezpieczeństwa narodowego. Jakie zmiany wprowadza?
UE, USA i Wielka Brytania wprowadzają kolejne pakiety sankcje gospodarcze nałożone na Rosję., m.in. zakaz eksportu do Rosji i Białorusi. W konsekwencji zostały wprowadzone sankcje odwetowe Rosji. Co to oznacza dla polskich przedsiębiorców?
Jak działają sankcje gospodarcze? Co to są listy sankcyjne i ryzyko sankcyjne? Sprawdź, jak wprowadzane sankcje wpływają na prowadzenie biznesu i jak bronić się przed ryzykiem sankcyjnym?
W przeddzień wejścia w życie Dyrektywy UE o ochronie sygnalistów* zapytaliśmy polskie spółki, które od 17 grudnia 2021 r. będą podlegały jej wymogom, o ich stopień gotowości oraz wyzwania, z którymi się zmagają. Wyniki naszego badania zbiegają się w czasie z zamieszczeniem w wykazie prac legislacyjnych polskiego projektu** ustawy o ochronie osób zgłaszających naruszenia prawa, którego przyjęcie planowane jest w IV kwartale 2021r.
