Hazine yetkilileri, belirsizlik ortamında nasıl değer yaratabilir?

Günümüz dünyasının belirsizlik ortamında, hazine yetkilileri finans fonksiyonunu dönüştürmek ve kurumları için katma değer sunmak adına eşsiz bir fırsata sahip. Hazine yetkililerinin, finansal risk ve nakit yönetiminin sorumluları olarak, sürekli değişen iş dünyasında ilerleyebilmek için giderek daha fazla yeniliği benimsemeleri ve teknolojiden faydalanmaları bekleniyor.

Jeopolitik gerilimler, ekonomik dalgalanmalar ve değişen toplumsal beklentilerle göre şekillenen mevcut küresel durum, hazine yetkililerinin kurumsal dayanıklılığı ve rekabetçiliği artıracak stratejik girişimleri hayata geçirmesini gerektiriyor. Aynı zamanda, riskleri daha hızlı tespit ederek ve işihtiyaçlarına özel gerçek zamanlı nakit performans verileri sunarak iş birimlerine proaktif şekilde katkı sağlamaları da bekleniyor.

Karşılaştıkları zorlukların üstesinden gelebilmek için hazine yetkilileri , CFO’lar tarafından belirlenen ve yönlendirilen bir dönüşüm süreci yaşıyor. Yenilikçilik ve stratejik ortaklık konusundaki benzer beklentiler, EY Küresel CFO’nun DNA’sı Anketi ve EY Küresel Finansal Kontrolörün DNA’sı Anketi’nde de vurgulanıyor. CFO’lar ve kontrolörler rollerinin gerekliliklerini karşılayacak şekilde değişirken, hazine yetkililerinin de geleneksel sorumluluklarını daha proaktif ve iş birliğine dayalı bir yaklaşımla birleştirerek iş stratejisini belirlemeye katkı sağlamaları bekleniyor.

Özellikle veri analitiği ve yapay zekâ (AI) alanındaki teknolojik gelişmeler, hazine operasyonlarını kökten değiştiriyor. Hazine yetkilileri, bu araçlardan yararlanarak, nakit öngörülerini iyileştirebilir,likidite ve koruma stratejilerini optimize edebilir ve kurumsal karar alma süreçlerini yönlendiren değerli içgörüler sunabilir. Gerçek zamanlı veri ve analizleri hazine uygulamalarına entegre etme yeteneği, hazine yetkililerinin kurumsal başarıyı destekleyen güvenilir iş ortakları haline gelmesini sağlayabilir.

Bu rapor, hazine yetkililerinin hızla değişen iş dünyasında rollerini nasıl yenidentanımlayabileceklerini inceliyor. Değer odaklı hazine yetkilileri; değişimi benimseyen, sürdürülebilirliği savunan ve finans fonksiyonu içinde yenilik kültürünü teşvik eden ileri görüşlü bir finans lideri olarak ön plana çıkıyor. Hazine yönetiminin geleceğine dair derinlemesine içgörüler sunan bu araştırma, hazine yetkililerinin proaktif değer yaratıcıları olarak potansiyellerini nasıl gerçekleştirebileceklerini ortaya koyuyor. Aynı zamanda, hazine ekiplerini güçlendirmek isteyen üst düzey finans liderleri için pratik öneriler de sunuyor. Bu içgörüler, finans liderlerinin geleceği güvenle şekillendirmelerine yardımcı olmak amacıyla hazırlanan CFO Imperative Serisi’nin bir parçasıdır.

CFO’lar, hazine yetkilileri ve diğer finans liderleri için daha fazla içgörüye ulaşmak için ey.com/CFO adresini ziyaret edebilirsiniz.

Temel Bulgular:

Hazine yetkilisinin değişen rolü

Bu araştırma, 1.200’den fazla hazine yetkilisi ve üst düzey finans lideriyle yapılmıştır. Anket, hazine yetkililerinin değişken iş ortamında değer sunma konusunda önemli fırsatlara sahip olduğunu ortaya koyuyor.

Finans fonksiyonu, kurumun değişen ihtiyaçlarını karşılamak üzere dönüşüm geçirmeye devam ederken, hazineyetkililerinin bu fırsatları etkili bir şekilde değerlendirebilmek için bakış açılarını, becerilerini ve araçlarını uyarlamaları gerekiyor.

Geçmişte hazine yetkilileri, öncelikle nakit koruyucularıve risk yöneticileri olarak görülüyor, likiditeye ve uyumluluğa odaklanıyorlardı. Günümüzde isehazine yetkililerinin rolü; CFO, finansal kontrolör ve genel finans fonksiyonunun rollerinde olduğu gibi, köklü bir değişim geçiriyor.

Hazine yetkililerinden karar alma süreçlerini desteklemek amacıyla, nakit görünümü ve finansal risk konularında değerli içgörüler sunarak kurumsal büyümeye daha fazla katkı sağlayan stratejik ortaklara dönüşmeleri bekleniyor.

Araştırma, hazine yetkililerinin değer yaratmada kritik bir rol oynayabileceğini ortaya koyuyor — nitekim CFO’lar da bunu bekliyor. Ancak, potansiyellerini gerçekleştirmelerinin önünde bazı engeller bulunuyor. Değer yaratan hazine yetkilileri; teknolojiyi benimseme, veri odaklı karar alma, iş birliği ve insan kaynağı geliştirme gibi kritik alanlarda meslektaşlarına liderlik ediyor.

Aşağıdaki temel bulgular, hazine yetkililerinin nasıl değer yaratabileceğini vekarşılaşabilecekleri zorlukları ortaya koymaktadır:

1.1 CFO’larının beklentilerini karşılayabilmek için hazine yetkililerinin rollerini geliştirmeleri ve yeni değer yaratma fırsatlarını hayata geçirmeleri gerekiyor.

Ankete katılan CFO’ların çoğunluğu (%84), hazine yetkililerinin yenideğer fırsatlarını belirlemesini bekliyor; ancak hazine yetkililerinin yalnızca %52’si kendini proaktif bir değer yaratıcısı olarak tanımlıyor.

1.2. Değer odaklı hazine yetkilileri, iş açısından kritik iki alanda daha belirgin bir rol üstlenerek değer yaratmayı hedefliyor.

Bu grup, hazine yetkililerine kıyasla rollerinin likidite akışı ve sermaye maliyetiyle ilgilenmeye, ayrıca kurumsal riskleri yönetmeye daha fazla odaklanacak şekilde evrileceğine %53 oranında daha çok inanıyor.

1.3. Hazine yetkililerinin operasyonel sorumlulukları, yeni değer yaratmalarını engelliyor.

Hazine yetkilileri, değer yaratmalarının önündeki en büyük üç engeli şu şekilde sıralıyor: Operasyonel sorumluluklar (%33), bankalar veya yatırımcılarla dış ilişkileri yönetmek (%33), bilgi ve uzmanlıklarını geliştirmek için zaman eksikliği (%32)

2.1 Hazine yetkilileri, finansal risk yönetimi yoluyla organizasyonel karar alma süreçlerini geliştirme konusunda önemli bir fırsata sahiptir; bu fırsat aynı zamanda, diğer departmanlarla iş birliği yaparak da geliştirilebilir.

Yalnızca %27 oranında hazine yetkilileri, finansal riski yönetme stratejilerinin organizasyon genelinde karar alma süreçlerini iyileştirmeye yardımcı olduğundan “çok emin” olduklarını belirtmektedir.

2.2. Hazine yetkilisinin rolünün nasıl evrileceği göz önüne alındığında, hazine yetkilileri finansal risk yönetimini kullanarak gelecekte riske daha dayanıklı değerler yaratmalıdır.

Değer odaklı hazine yetkililerinin çoğunluğu (%51) ve CFO’ların %43’ü, hazine yetkililerinin rolünün gelecekte finansal risk yönetimine çok daha fazla  odaklanacağını düşünüyor. Bununla birlikte hazine yetkililerinin yalnızca %37’si aynıgörüşte.

2.3. Değer odaklı hazine yetkililerinin, işletme sermayesi ve serbest nakit akışı konusunda kişisel sorumluluk üstlenme olasılığı %13 daha fazladır; bu da nakit yönetimi üzerindeki büyük etkilerini ortaya koymaktadır.

Hazine yetkililerinin yalnızca %29’u, organizasyonlarının işletme sermayesi ve serbest nakit akışı ile bunlarıetkileyen faktörler üzerinde tam kişisel sorumluluğa sahip olduklarınıbelirtmektedir. Bu oran, değer odaklı hazine yetkililerinde %42’ye çıkmaktadır.

3.1. Veri ve teknolojiden yararlanmak, hazine yetkililerinin organizasyonlar için yeni değerler yaratmalarını sağlayabilir.

Hazine yetkililerinin %30’u, veri ve teknolojiden faydalanmayı değer yaratmanın en önemli üç yolu arasında görmekte ve bunu genel olarak en yüksek sıraya yerleştirmektedir.

3.2. Hazine yetkilileri, daha önce manuel olarak gerçekleştirilen görevleri yerine getirmek için yeni araçları benimseyerek teknolojinin coşkulu savunucuları haline gelmiştir.

Hazine yetkililerinin %82’si veri analitiği ve görselleştirme araçlarını sıkça kullanmaktadır; bu oran değer odaklı hazine yetkililerinde %97’ye çıkmaktadır.

3.3. Makine öğreniminden yararlanan hazine yetkilileri, daha doğru tahminler elde ettiklerini bildirmekte; bu da organizasyonlarının nakit kullanımını optimize etmelerini sağlamaktadır.

Hazine yetkililerinin %65’i, 12 aylık tahminlerinin yüksek doğrulukta olmadığını belirtmektedir ancak yapay zekâdan faydalananlar doğrulukta %7’lik bir artış elde etmektedir.

4.1. Yetenek geliştirme, hazine yetkililerinin değer yaratmasının  önemli yollarından biridir.

Hem hazine yetkililerinin hem de CFO’ların %26’sı, birinci sınıf hazine uzmanlığı yoluyla finans yeteneğini geliştirmeyi değer yaratmanın en önemli yollarından biri olarak görmektedir.

4.2. CFO’lar, hazine yetkililerinin uzmanlıklarına yüksek seviyede güven duymaktadır.

CFO’ların %59’u, hazine yetkililerinin nihai kariyer hedefinin CFO rolü olması gerektiğine inanmaktadır; %14’ü ise CEO pozisyonunu hedeflemeleri gerektiğini söylemektedir.

4.3. CFO’lar, hazine yetkililerinin rollerini geliştirebilmek için liderlik becerileri konusunda desteğe ihtiyaç duyduklarına hazine yetkililerinden çok daha fazla inanmaktadır.

CFO’ların %28’i, hazine yetkililerinin liderlik konusunda ek destek ve eğitime ihtiyaç duyduğunu düşünmektedir. Ancak hazine yetkililerinin yalnızca %18’i bu alanda gelişim gereksinimi olduğunu kabul etmektedir.