Persoonlijk pensioenadvies blijft belast

Staatssecretaris ziet geen aanleiding voor een wetswijziging 

De staatssecretaris van Financiën heeft onlangs een brief gestuurd naar de Tweede Kamer over het belasten van persoonlijk pensioenadvies. Hij ziet geen reden om dat advies onbelast te maken. 

Om te beginnen wijst de staatssecretaris erop dat de Wet toekomst pensioenen (Wtp) verplicht tot keuzebegeleiding bij keuzes gericht op de pensioenregeling. Pensioenuitvoerders moeten deelnemers en gewezen deelnemers adequaat begeleiden bij het maken van keuzes binnen de pensioenregeling. 

Wanneer de werkgever een financieel adviseur in aanvulling op de verplichte keuzebegeleiding vraagt om de werknemer persoonlijk te adviseren, is volgens de staatssecretaris sprake van een persoonlijk pensioenadvies. Met een persoonlijk individueel advies doelt hij dan op advies waar informatie voor nodig is naast de pensioenregeling, zoals persoonlijke informatie over de hypotheek of de aangifte inkomstenbelasting. 

Fiscaal gezien kwalificeert dit persoonlijke advies als belast loon (in natura). Daarbij wijst de staatssecretaris er overigens nog wel op dat een werkgever onder voorwaarden de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling kan benutten om een persoonlijk pensioenadvies zonder loonheffingen te verstrekken. 

De vraag is vervolgens of het belang van een beter financieel inzicht – bovenop de onbelaste verplichte keuzebegeleiding gericht op de pensioenregeling – ertoe moet leiden dat de kosten van een persoonlijk pensioenadvies niet tot het loon van de werknemer gerekend moeten worden. De staatssecretaris ziet geen aanleiding om met een voorstel te komen om aanvullend financieel advies zoals een persoonlijk pensioenadvies onbelast te laten en de wet hierop aan te passen.