EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Zobacz wszystkie wyniki dla
'
'
Brak wyników wyszukiwania
Ogólne
Zobacz wszystkoPeople
Zobacz wszystkoOstatnie wyszukiwania
Biuletyn Ryzyka
Biuletyn Ryzyka porusza tematykę ryzyka na każdym poziomie. Dowiedz się więcej.
- Wydanie premierowe! Marzec 2024
- Ostatnie wydanie 2023 roku
- Wszystkie artykuły
Szanowni Państwo
Wakacyjna przerwa już za nami, pełni energii i entuzjazmu pracowaliśmy w ostatnich tygodniach nad kolejną edycją Biuletynu Ryzyka, w którym dzielimy się z Państwem naszą perspektywą na zagadnienia ważne dla zarządzających ryzykiem.
Minął rok od największej w naszym sektorze przymusowej restrukturyzacji banku komercyjnego przeprowadzonej przez BFG. Z raportu opublikowanego przez nadzorcę dowiedzieliśmy się, że ani akcjonariusze, ani wierzyciele Getin Noble Bank S.A. nie ponieśli w wyniku tej procedury strat większych niż w przypadku ewentualnej upadłości likwidacyjnej. BFG kontynuuje wdrażanie na krajowym rynku regulacji europejskich mających zapewnić, że procesy resolution, jeżeli zajdzie taka konieczność, będą mogły być zrealizowane w sposób uporządkowany i niezagrażający stabilności sektora finansowego. Na pytanie, czy banki w Polsce są bezpieczne odpowiada w podcaście z serii #NajlepiEY_posłuchaj Paweł Preuss, Lider Sektora Finansowego EY w Polsce.
W ekonomii weszliśmy w okres zauważalnego spowolnienia wzrostu w połączeniu z wciąż wysoką, choć ustępującą inflacją oraz mocnym rynkiem pracy. W takim nieoczywistym otoczeniu wiodące Banki centralne na świecie pozostają w nastawieniu „higher for longer”, z kolei w kraju z niemałym dla rynków zaskoczeniem RPP obniżyła stopy procentowe. Na tym tle postanowiliśmy przyjrzeć się raportowanym przez polskie banki rezerwom na ryzyko kredytowe.
W obszarze regulacji bankowych podjęliśmy temat CRR3. To duża reforma, która istotnie wpływa na zarządzanie ryzykiem kredytowym. Wprowadzane przez europejskiego regulatora zmiany oznaczają potrzebę dostosowania zarówno w przypadku banków stosujących metodę standardową, np. w odniesieniu do ekspozycji zabezpieczonych na nieruchomościach, jak i banków IRB, w przypadku których m.in. pojawia się tzw. output floor oraz możliwość bardziej selektywnego zastosowania modeli wewnętrznych dla posiadanych portfeli. W kontekście CRR3 warto także zauważyć, że ujawnienia w ramach filara III dotyczące kwestii ESG będą dotyczyły większej grupy banków.
Naszą uwagę zwróciła także nowelizacja Prawa Bankowego w zakresie outsourcingu. To długo wyczekiwane i pozytywnie postrzegane zmiany pozwalające na zwiększenie efektywności modeli operacyjnych krajowych banków poprzez szersze angażowanie podmiotów zewnętrznych w realizację procesów bankowych. Wprowadzane zmiany powinny pozwolić skorzystać z praktyk od dawna ugruntowanych wśród europejskich i międzynarodowych banków, które przez nadzorców uznawane są za bezpieczne. Nowe przepisy są szczególnie atrakcyjne dla grup bankowych z udziałem banków hipotecznych, dla których dopuszczono obszerny katalog funkcji możliwych do powierzenia do realizacji przez bank będący jedynym akcjonariuszem.
Niewiele czasu pozostało bankom na przygotowanie się do zaraportowania zgodności z taksonomią za 2023 rok. Praktyka pokazuje, że to skomplikowane wymogi, dla których wiele kwestii budzi wątpliwości interpretacyjne lub problemy z pozyskaniem danych. Na początku przyszłego roku po raz pierwszy, wraz z raportem rocznym, banki opublikują wskaźnik zielonych aktywów (GAR), ujawnieniom podlegać będzie również kwalifikowalność taksonomiczna w zakresie 4 kolejnych celów środowiskowych.
Dodatkowo w bieżącym Biuletynie znajdziecie Państwo publikacje ekspertów EY traktujące o ryzykach prawnych i podatkowych, a także trendach technologicznych istotnych dla sektora bankowego.
Serdecznie zapraszamy do lektury i kontaktu z nami.
Paweł Preuss
EY Partner, Lider Rynków Finansowych w Polsce
Janusz Miszczak
EY Partner, Risk Consulting
Artykuły
Czego należy spodziewać się w globalnych regulacjach dla sektora finansowego w roku 2024
Co będzie przedmiotem szczególnej uwagi regulatorów rynku finansowego w 2024 roku? Dowiedz się z artykułu!
Wszechstronny jak CRO. Podsumowanie 13-tego Global Bank Risk Management Survey.
Ostatnie lata to pasmo jednorazowych wydarzeń i trwalszych tendencji, które wszechstronnie testują skuteczność funkcji zarządzania ryzykiem w bankach.
Długo wyczekiwane wytyczne w sprawie zarządzania ryzykiem ESG już są!
EBA przedstawia wytyczne w zakresie zarządzania ryzykiem ESG dla banków, kładąc nacisk na zrównoważony rozwój.
Długo wyczekiwane wytyczne w sprawie zarządzania ryzykiem ESG już są!
Jakie są wyzwania dla banków w związku z ujawnieniami taksonomicznymi?
Jak usprawnić finansowanie transformacji ku gospodarce zeroemisyjnej
Droga ku usprawnieniom finansowania transformacji gospodarki zeroemisyjnej.
Większa transparentność w procesie likwidacji funduszy
Na stronie Rządowego Centrum Legislacji (RCL) został opublikowany projekt nowelizacji Rozporządzenia w sprawie trybu likwidacji funduszy inwestycyjnych. Zmiany wprowadzają m.in. obowiązek publikacji ogłoszenia o otwarciu likwidacji funduszu inwestycyjnego w domenie internetowej, co w istotny sposób zwiększy transparentność całego procesu.
Kalejdoskop - konkretnie o bankowości
Poznaj opinię ekspertówi, liderów naszego zespołu bankowego poruszających wątki dotyczące aktualnych priorytetów i wyzwań stojących przed bankami.
Newsletter Sustainability Flash
Wszystkie niezbędne informacje z zakresu Sustainability i ESG w zasięgu ręki.
Raport EY - Jak polskie firmy wdrażają AI
Pobierz Raport EY: Jak polskie firmy wdrażają AI i dowiedz się, jak wygląda wdrożenie narzędzi sztucznej inteligencji w polskich firmach, jaka motywacja stoi za tym procesem, jakie korzyści daje zastosowanie rozwiązań AI w przedsiębiorstwach i jakie bariery napotykają firmy we wprowadzeniu narzędzi AI.
Ryzyko związane z sankcjami gospodarczymi - badanie EY
W drugiej połowie 2023 roku, po 18 miesiącach obowiązywania sankcji, zapytaliśmy firmy działające na polskim rynku jak wpłynęły na nich nowe przepisy, czy dostosowały swoje wewnętrzne procesy do ich przestrzegania, czy robią to samodzielnie czy z pomocą zewnętrznych ekspertów, na jakie problemy napotykają w przestrzeganiu sankcji. Zapraszam do lektury opracowania wyników badania!
Szanowni Państwo
Wakacyjna przerwa już za nami, pełni energii i entuzjazmu pracowaliśmy w ostatnich tygodniach nad kolejną edycją Biuletynu Ryzyka, w którym dzielimy się z Państwem naszą perspektywą na zagadnienia ważne dla zarządzających ryzykiem.
Minął rok od największej w naszym sektorze przymusowej restrukturyzacji banku komercyjnego przeprowadzonej przez BFG. Z raportu opublikowanego przez nadzorcę dowiedzieliśmy się, że ani akcjonariusze, ani wierzyciele Getin Noble Bank S.A. nie ponieśli w wyniku tej procedury strat większych niż w przypadku ewentualnej upadłości likwidacyjnej. BFG kontynuuje wdrażanie na krajowym rynku regulacji europejskich mających zapewnić, że procesy resolution, jeżeli zajdzie taka konieczność, będą mogły być zrealizowane w sposób uporządkowany i niezagrażający stabilności sektora finansowego. Na pytanie, czy banki w Polsce są bezpieczne odpowiada w podcaście z serii #NajlepiEY_posłuchaj Paweł Preuss, Lider Sektora Finansowego EY w Polsce.
W ekonomii weszliśmy w okres zauważalnego spowolnienia wzrostu w połączeniu z wciąż wysoką, choć ustępującą inflacją oraz mocnym rynkiem pracy. W takim nieoczywistym otoczeniu wiodące Banki centralne na świecie pozostają w nastawieniu „higher for longer”, z kolei w kraju z niemałym dla rynków zaskoczeniem RPP obniżyła stopy procentowe. Na tym tle postanowiliśmy przyjrzeć się raportowanym przez polskie banki rezerwom na ryzyko kredytowe.
W obszarze regulacji bankowych podjęliśmy temat CRR3. To duża reforma, która istotnie wpływa na zarządzanie ryzykiem kredytowym. Wprowadzane przez europejskiego regulatora zmiany oznaczają potrzebę dostosowania zarówno w przypadku banków stosujących metodę standardową, np. w odniesieniu do ekspozycji zabezpieczonych na nieruchomościach, jak i banków IRB, w przypadku których m.in. pojawia się tzw. output floor oraz możliwość bardziej selektywnego zastosowania modeli wewnętrznych dla posiadanych portfeli. W kontekście CRR3 warto także zauważyć, że ujawnienia w ramach filara III dotyczące kwestii ESG będą dotyczyły większej grupy banków.
Naszą uwagę zwróciła także nowelizacja Prawa Bankowego w zakresie outsourcingu. To długo wyczekiwane i pozytywnie postrzegane zmiany pozwalające na zwiększenie efektywności modeli operacyjnych krajowych banków poprzez szersze angażowanie podmiotów zewnętrznych w realizację procesów bankowych. Wprowadzane zmiany powinny pozwolić skorzystać z praktyk od dawna ugruntowanych wśród europejskich i międzynarodowych banków, które przez nadzorców uznawane są za bezpieczne. Nowe przepisy są szczególnie atrakcyjne dla grup bankowych z udziałem banków hipotecznych, dla których dopuszczono obszerny katalog funkcji możliwych do powierzenia do realizacji przez bank będący jedynym akcjonariuszem.
Niewiele czasu pozostało bankom na przygotowanie się do zaraportowania zgodności z taksonomią za 2023 rok. Praktyka pokazuje, że to skomplikowane wymogi, dla których wiele kwestii budzi wątpliwości interpretacyjne lub problemy z pozyskaniem danych. Na początku przyszłego roku po raz pierwszy, wraz z raportem rocznym, banki opublikują wskaźnik zielonych aktywów (GAR), ujawnieniom podlegać będzie również kwalifikowalność taksonomiczna w zakresie 4 kolejnych celów środowiskowych.
Dodatkowo w bieżącym Biuletynie znajdziecie Państwo publikacje ekspertów EY traktujące o ryzykach prawnych i podatkowych, a także trendach technologicznych istotnych dla sektora bankowego.
Serdecznie zapraszamy do lektury i kontaktu z nami.
Paweł Preuss
EY Partner, Lider Rynków Finansowych w Polsce
Janusz Miszczak
EY Partner, Risk Consulting
Artykuły
Największe banki w Polsce finansują działalność wskazaną w Taksonomii ESG w ograniczonym stopniu
Polskie banki w bardzo ograniczonym stopniu finansują działalność, która podlega Taksonomii ESG Unii Europejskiej. Z naszego badania „Ujawnienia ESG w sektorze bankowym Taksonomia, Filar III, Ślad węglowy” wynika, że w większości analizowanych przez EY banków udział takiej działalności nie przekracza 1% portfela.
Zmiany w ujawnieniach taksonomicznych instytucji kredytowych od 2024 roku
Nie pojawiły się jeszcze pierwsze pełne ujawnienia banków w zakresie zgodności z Taksonomią, a Komisja Europejska przygotowała już projekty zmian w tym zakresie.
Zmiany w Prawie bankowym modyfikują istniejący reżim outsourcingu bankowego w Polsce. Nowe zasady mogą prowadzić do wdrożenia bardziej elastycznych i efektywnych rozwiązań.
Czas na kluczowe rozstrzygnięcia!
.Minął ponad rok od rozpoczęcia prac Narodowej Grupy Roboczej (NGR) ds. reformy wskaźników referencyjnych jednak wiele pytań o obecne zaangażowanie banków i reakcja przedsiębiorców na zmiany – wciąż pozostają aktualne.
Jak CRR 3 wpłynie na zarządzanie ryzykiem kredytowym?
W oczekiwaniu na finalizację CRR 3 warto wiedzieć, jakie zmiany czekają banki w obszarze kredytowego – jaki mogą mieć wpływ na poziom wymogów kapitałowych i procesy operacyjne.
Nowe wytyczne w zakresie metody IRB
W czerwcu EBC opublikował do konsultacji, zrewidowany przewodnik do modeli wewnętrznych, a w sierpniu EBA sfinalizowała podręcznik walidacji systemów ratingowych.
II kwartał 2023 w ryzyku kredytowym: wyniki ECL banków
Wojna w Ukrainie i widmo kryzysu finansowego – jak wpłynęły na oszacowania w zakresie ryzyka portfeli kredytowych? Analizujemy dane ze sprawozdań banków za pierwszą połowę 2022 roku.
Jakie jest największe ryzyko CFO związane z kontrolą podatkową i jak je ograniczyć?
Ryzyko odpowiedzialności karnoskarbowej coraz częściej spędza sen z powiek dyrektorom finansowym i innym potencjalnie odpowiedzialnym. Zarządzenie tym ryzykiem staje się nieodzownym elementem systemu compliance.
Z perspektywy obaw jakich dostarczają nam wydarzenia gospodarcze o zasiegu globalnym, pojawia sie pytanie: Jak banki powinny funkcjonować obecnie, aby krajobraz lokalnych tendencji był jak najmniej obciążający dla krajowego systemu finansowego.
Czy banki mogą i powinny korzystać z dotacji na rozwój?
Sektor bankowy stoi przed koniecznością gwałtownego szybkiego rozwoju, szczególnie w obszarze rozwiązań cyfrowych i informatycznych. Im bardziej ambitne plany, tym jednak większe ryzyko problemów podczas ich realizacji. Dotacje to rekompensata zamogą rekompensować to ryzyko.
Raportowanie FATCA/CRS „na celowniku” organów skarbowych!
Instytucje finansowe doświadczają wzrostu liczby zapytań dot. raportowań FATCA i CRS ze strony organów podatkowych.
Tajemnica bankowa a pliki cookies
Tajemnica bankowa to pojęcie, które istnieje w polskim systemie prawnym od wielu lat oraz zostało dogłębnie przeanalizowane przez praktyków prawa.
Kluczowe aspekty finansowo-księgowe w umowie nabycia i sprzedaży udziałów (SPA)
W ramach umowy nabycia lub sprzedaży udziałówSPA aspekty natury finansowo-księgowej mają szczególne znaczenie ze względu na ich wpływ na finalną cenę płaconą przez kupującego.
Rok reformy wskaźników referencyjnych za nami
Za nami rok prac Narodowej Grupy Roboczej („NGR”) ds. reformy wskaźników referencyjnych. Reformy, na którą składa się szereg elementów w obszarze nie tylko ściśle regulacyjno – prawnym, ale również operacyjnym, informatycznym, czy wreszcie biznesowym. Docelowy termin całkowitego przejścia z WIBOR-u na WIRON (rok 2025) zbliża się coraz większymi krokami. Jakie są podstawowe różnice między „starym” i „nowym” wskaźnikiem? Gdzie dziś jesteśmy?
Instytucje pożyczkowe pod lupą – co zmieniła nowa ustawa antylichwiarska 3.0?
Część przepisów nowej ustawy antylichwiarskiej obowiązuje już od 2022 r., a od początku 2024 r. pożyczkobiorcy zostaną objęci nadzorem KNF. Co już obowiązuje? Jakie wymagania muszą spełnić instytucje pożyczkowe do końca bieżącego roku?
Bezpośrednio na maila
Bądź na bieżąco i subskrybuj newsletter EY