Szanowni Państwo
Wakacyjna przerwa już za nami, pełni energii i entuzjazmu pracowaliśmy w ostatnich tygodniach nad kolejną edycją Biuletynu Ryzyka, w którym dzielimy się z Państwem naszą perspektywą na zagadnienia ważne dla zarządzających ryzykiem.
Minął rok od największej w naszym sektorze przymusowej restrukturyzacji banku komercyjnego przeprowadzonej przez BFG. Z raportu opublikowanego przez nadzorcę dowiedzieliśmy się, że ani akcjonariusze, ani wierzyciele Getin Noble Bank S.A. nie ponieśli w wyniku tej procedury strat większych niż w przypadku ewentualnej upadłości likwidacyjnej. BFG kontynuuje wdrażanie na krajowym rynku regulacji europejskich mających zapewnić, że procesy resolution, jeżeli zajdzie taka konieczność, będą mogły być zrealizowane w sposób uporządkowany i niezagrażający stabilności sektora finansowego. Na pytanie, czy banki w Polsce są bezpieczne odpowiada w podcaście z serii #NajlepiEY_posłuchaj Paweł Preuss, Lider Sektora Finansowego EY w Polsce.
W ekonomii weszliśmy w okres zauważalnego spowolnienia wzrostu w połączeniu z wciąż wysoką, choć ustępującą inflacją oraz mocnym rynkiem pracy. W takim nieoczywistym otoczeniu wiodące Banki centralne na świecie pozostają w nastawieniu „higher for longer”, z kolei w kraju z niemałym dla rynków zaskoczeniem RPP obniżyła stopy procentowe. Na tym tle postanowiliśmy przyjrzeć się raportowanym przez polskie banki rezerwom na ryzyko kredytowe.
W obszarze regulacji bankowych podjęliśmy temat CRR3. To duża reforma, która istotnie wpływa na zarządzanie ryzykiem kredytowym. Wprowadzane przez europejskiego regulatora zmiany oznaczają potrzebę dostosowania zarówno w przypadku banków stosujących metodę standardową, np. w odniesieniu do ekspozycji zabezpieczonych na nieruchomościach, jak i banków IRB, w przypadku których m.in. pojawia się tzw. output floor oraz możliwość bardziej selektywnego zastosowania modeli wewnętrznych dla posiadanych portfeli. W kontekście CRR3 warto także zauważyć, że ujawnienia w ramach filara III dotyczące kwestii ESG będą dotyczyły większej grupy banków.
Naszą uwagę zwróciła także nowelizacja Prawa Bankowego w zakresie outsourcingu. To długo wyczekiwane i pozytywnie postrzegane zmiany pozwalające na zwiększenie efektywności modeli operacyjnych krajowych banków poprzez szersze angażowanie podmiotów zewnętrznych w realizację procesów bankowych. Wprowadzane zmiany powinny pozwolić skorzystać z praktyk od dawna ugruntowanych wśród europejskich i międzynarodowych banków, które przez nadzorców uznawane są za bezpieczne. Nowe przepisy są szczególnie atrakcyjne dla grup bankowych z udziałem banków hipotecznych, dla których dopuszczono obszerny katalog funkcji możliwych do powierzenia do realizacji przez bank będący jedynym akcjonariuszem.
Niewiele czasu pozostało bankom na przygotowanie się do zaraportowania zgodności z taksonomią za 2023 rok. Praktyka pokazuje, że to skomplikowane wymogi, dla których wiele kwestii budzi wątpliwości interpretacyjne lub problemy z pozyskaniem danych. Na początku przyszłego roku po raz pierwszy, wraz z raportem rocznym, banki opublikują wskaźnik zielonych aktywów (GAR), ujawnieniom podlegać będzie również kwalifikowalność taksonomiczna w zakresie 4 kolejnych celów środowiskowych.
Dodatkowo w bieżącym Biuletynie znajdziecie Państwo publikacje ekspertów EY traktujące o ryzykach prawnych i podatkowych, a także trendach technologicznych istotnych dla sektora bankowego.
Serdecznie zapraszamy do lektury i kontaktu z nami.
Paweł Preuss
EY Partner, Lider Rynków Finansowych w Polsce
Janusz Miszczak
EY Partner, Risk Consulting