Como é que os tesoureiros se podem transformar para obter um novo valor num mundo de incerteza?

Criar uma cultura centrada no dinheiro

Quando os tesoureiros conseguem desbloquear a tesouraria operacional e melhorar a liquidez, podem criar um novo valor, libertando fundos para investimentos vitais ou reduzindo novas dívidas. Podem também colaborar com as equipas comerciais e financeiras para desbloquear o capital de exploração dos processos "purchase-to-pay" e "order-to-cash".

Greg Russo, Diretor, Financial Accounting Advisory Services da Ernst & Young LLP, acredita que, no futuro, o tesoureiro será cada vez mais visto como um gestor de fluxos de caixa livres. "O fluxo de caixa livre é fundamental", afirma. "Os investidores concentram-se nele porque é o dinheiro que as organizações utilizam para investir em novos projetos, pagar dívidas, recomprar acções e pagar dividendos. Se os tesoureiros puderem ajudar a libertar o fluxo de caixa através dos seus processos quotidianos de gestão de tesouraria, podem criar um valor imenso para a sua organização."

Os tesoureiros reconhecem que o desenvolvimento de uma cultura centrada no dinheiro pode apoiar a criação de valor. A otimização da liquidez é a segunda forma mais citada de os tesoureiros acrescentarem valor, com 29% dos tesoureiros inquiridos e 26% dos CFO a referirem a sua importância. Entre os tesoureiros inquiridos, 29% afirmam ter total responsabilidade pessoal pelo capital de exploração e pelo fluxo de caixa livre, aumentando para 42% no caso dos tesoureiros transformadores.

No entanto, alguns tesoureiros podem ter dificuldades com a visibilidade da tesouraria operacional. Apenas 17% dos tesoureiros inquiridos afirmam ter visibilidade total quase em tempo real, sendo 70% mais provável que os tesoureiros transformadores o consigam.

A inovação tecnológica pode aumentar potencialmente a capacidade dos tesoureiros para criar valor através da gestão de tesouraria. Os desafios relacionados com os sistemas constituem obstáculos significativos à obtenção de uma visibilidade quase em tempo real, com 26% dos tesoureiros a citarem a falta de tecnologia para agregar dados financeiros.

Recomendações

Para reforçar a resiliência através da gestão dos riscos financeiros e da gestão de tesouraria, os tesoureiros devem

1. Desafiar a empresa a repensar a sua cultura de tesouraria, melhorando a gestão operacional da tesouraria, renegociando as condições de pagamento e avaliando as estratégias fiscais e de inventário.
2. Realizar atividades importantes de gestão do risco financeiro, como o planeamento de cenários e testes de resistência financeira, para aumentar a resiliência financeira.
3. Envolva-se nos processos de ponta a ponta da organização, desde as vendas à contabilidade, para gerir melhor a tesouraria e reduzir o risco financeiro.

Os tesoureiros e os CFO concordam que a forma mais importante de a tesouraria acrescentar valor à empresa consiste em tirar partido dos dados e da tecnologia para promover a agilidade financeira da organização (citado por 30% dos tesoureiros e 35% dos CFO inquiridos). Os tesoureiros transformacionais são ainda mais susceptíveis de acreditar nisto (43%), o que sugere que já exploram fortemente as ferramentas tecnológicas no seu trabalho. 

Esta ênfase nos dados e na tecnologia realça a importância da agilidade financeira para o sucesso organizacional. Enquanto guardiãs de dados organizacionais importantes, as finanças estão numa posição única para liderar a transformação digital. Quando os tesoureiros adotam a transformação tecnológica, estão a apoiar a agenda de transformação financeira mais ampla da sua organização.

Os tesoureiros são entusiastas da tecnologia, com 82% a utilizarem frequentemente ferramentas de análise e visualização de dados, subindo para 97% dos tesoureiros transformadores. Do mesmo modo, 82% utilizam software de contabilidade baseado na nuvem e 83% utilizam sistemas de gestão de tesouraria. 

O estudo destaca as oportunidades que a inteligência artificial (IA) apresenta para a previsão de tesouraria. Dois terços (65%) dos tesoureiros inquiridos declaram não ter previsões muito precisas para 12 meses. No entanto, 42% dos tesoureiros inquiridos que utilizam com muita frequência a IA ou a aprendizagem automática (ML) para fazer previsões referem uma elevada precisão, em comparação com 35% de todos os tesoureiros. Verifica-se uma tendência semelhante nas previsões a 13 semanas (45% vs. 35% de todos os tesoureiros).

Previsões precisas podem ajudar os tesoureiros a tomar decisões informadas sobre a afetação de dinheiro, otimizar a liquidez e aumentar a agilidade financeira global. Ao tirar partido das informações baseadas em IA, os tesoureiros podem apoiar melhor as suas organizações na navegação pela incerteza e no planeamento das despesas.

Os dados como alavanca de transformação

Quatro em cada cinco tesoureiros inquiridos (81%) acreditam que a utilização de dados para recomendar oportunidades estratégicas é um elemento importante de inovação para a sua função. As ferramentas analíticas avançadas podem ajudá-los a identificar oportunidades de otimização de tesouraria e a gerir melhor o risco de mercado e de crédito.  

Infelizmente, muitas tesourarias enfrentam desafios na implementação de ferramentas de IA e de análise devido à falta de acesso a dados de alta qualidade. Quase um quarto (22%) dos tesoureiros inquiridos refere a incoerência dos dados entre sistemas como um obstáculo importante à visibilidade da tesouraria. 

Imperativo de inovação

No atual panorama empresarial em rápida evolução, a inovação é essencial para os tesoureiros que pretendem criar valor. Podem inovar aplicando a análise a novos conjuntos de dados, estabelecendo novos métodos de comunicação e consolidando as relações bancárias. No entanto, apenas 25% dos tesoureiros inquiridos consideram que a tesouraria promove uma cultura de inovação no âmbito da função financeira. 

Os CFO esperam que os tesoureiros sejam inovadores, com 47% dos CFO inquiridos a sublinharem a importância de os tesoureiros liderarem estratégias de inovação para o crescimento da empresa. No entanto, muitos tesoureiros enfrentam obstáculos à inovação, com cerca de metade a declarar que não têm oportunidades, pessoas ou recursos suficientes para inovar. 

A subcontratação pode melhorar a inovação na área da tesouraria, libertando tempo para uma análise aprofundada dos dados e para a tomada de decisões estratégicas. A análise e a modelação avançadas, bem como as contas a pagar e a receber, são as atividades mais suscetíveis de serem totalmente externalizadas (citadas por 17% dos inquiridos). Os maiores benefícios da externalização incluem a melhoria da experiência empresarial (47%), o aumento da automatização (43%), o acesso a conhecimentos e competências especializados (41%) e mais tempo para atividades estratégicas (41%).

Recomendações

Para aproveitar o poder transformador dos dados e da tecnologia, os tesoureiros devem:

1. Incentive uma cultura de inovação, dedicando tempo para a discutir em reuniões de liderança e explorar oportunidades para integrar tecnologia avançada e dados nas atividades de tesouraria.
2. Melhore a qualidade dos dados para impulsionar a ação empresarial, participando em iniciativas que visam melhorar as normas de dados.
3. Procure perspetivas externas junto de consultores externos, organizações congéneres e redes setoriais, ou participando em conferências e outros eventos.

A melhor equipa de tesouraria compreende a organização, os seus colaboradores, os seus processos e dados. Utiliza ferramentas tecnológicas, incluindo a IA e a análise de dados, para simplificar as operações e gerar informações, ao mesmo tempo que colabora com outros para alcançar os resultados desejados.

Os tesoureiros e os diretores financeiros concordam que uma das principais formas de a tesouraria acrescentar valor é o desenvolvimento de talentos financeiros através das melhores experiências de tesouraria. Um quarto (26%) dos tesoureiros e dos diretores financeiros inquiridos referem o desenvolvimento de talentos como uma das principais formas de os tesoureiros acrescentarem valor à sua organização. 

Mais de dois terços (70%) dos tesoureiros inquiridos participam na criação de equipas, na orientação e no desenvolvimento de carreiras, ultrapassando os controladores financeiros (35%). Além disso, 70% dos tesoureiros inquiridos afirmam que se empenham sempre ou frequentemente no desenvolvimento de competências digitais e analíticas no seio da equipa de tesouraria. 

Embora os tesoureiros estejam a ser pró-ativos no desenvolvimento de talentos, ainda há margem para melhorias. Quarenta e nove por cento dos inquiridos acreditam que o aumento da formação e do desenvolvimento pode melhorar os processos de gestão de tesouraria, mas apenas 27% o fazem atualmente. Os tesoureiros transformadores lideram o processo, com 48% a incorporar formação em ferramentas tecnológicas. 

Oportunidades de colaboração

A colaboração oferece aos tesoureiros oportunidades importantes para criar valor. Podem trabalhar com os diretores executivos no financiamento de projectos, relações com investidores e M&A. No entanto, menos de metade (43%) dos tesoureiros inquiridos referem uma colaboração alargada com a direção da sua organização, embora esta percentagem aumente para 56% no caso dos tesoureiros transformadores.

Os tesoureiros devem também colaborar eficazmente com os seus pares noutras funções. Mais de um terço (35%) dos tesoureiros inquiridos acredita que a sua função irá privilegiar cada vez mais a colaboração com os seus pares e a liderança nos próximos cinco anos. 

Alcançar o topo

Os tesoureiros são ambiciosos, com 40% a aspirar a ocupar o cargo de diretor financeiro no futuro, subindo para 54% no caso dos tesoureiros transformadores. Quase três em cada cinco CFO inquiridos (59%) acreditam que o cargo de CFO deve ser a derradeira ambição de carreira para um tesoureiro, com 14% a dizer que devem aspirar ao cargo de CEO.

Para atingir os seus objetivos de carreira, os tesoureiros precisam de apoio organizacional. Os principais domínios em que pretendem obter apoio adicional incluem a utilização de dados para obter informações estratégicas (38%), a promoção da inovação e da criatividade (28%) e a melhoria das competências de comunicação e de estabelecimento de redes (27%). Os diretores financeiros são mais propensos do que os tesoureiros a acreditar que o apoio às competências de liderança é necessário (28% vs. 18%).

Recomendações

Para estimular o talento e promover a colaboração, os tesoureiros devem:

1. Conduzir uma auditoria de competências para identificar lacunas na sua equipa de tesouraria e criar um plano de desenvolvimento.
2. Procure obter feedback do diretor financeiro sobre o seu estilo de liderança e marca pessoal para melhorar o envolvimento com outras funções.
3. Colabore extensivamente em projetos com o C-suite e outros líderes seniores para estabelecer a tesouraria como um verdadeiro parceiro de negócios.

Para impulsionar o sucesso organizacional futuro, os tesoureiros devem ser criadores de valor proativos que apoiem a transformação e satisfaçam as expetativas do CFO.

É assim que os tesoureiros podem realizar todo o seu potencial: 

1. Tornar-se um tesoureiro transformador
2. Impulsionar o crescimento através de iniciativas empresariais com impacto
3. Liderar a adoção de tecnologia no âmbito da função financeira
4. Apoiar a estratégia de sustentabilidade da sua organização
5. Estabeleça a tesouraria como o principal parceiro comercial

Os diretores financeiros podem capacitar os seus tesoureiros para realizarem o seu potencial como criadores de valor:

1. Definição de uma visão estratégica para a tesouraria
2. Envolver a tesouraria nas decisões comerciais e estratégicas
3. Incluir a função de tesouraria no processo de transformação mais alargado 
4. Apoie o seu tesoureiro para melhorar as suas capacidades de criação de valor
5. Aumentar a visibilidade da tesouraria a nível da direção

O EY Global DNA of the Treasurer Survey fornece informações sobre como os tesoureiros podem se tornar criadores de valor proativos e oferece conselhos práticos para que os líderes financeiros seniores elevem suas equipes de tesouraria. Parte da série CFO Imperative, estes conhecimentos foram concebidos para ajudar os tesoureiros e os líderes financeiros a moldar o futuro das finanças com confiança.