Fiscalidade em transações

Todas as transações têm implicações fiscais, seja uma aquisição, alienação, refinanciamento, reestruturação ou oferta pública inicial. A nossa extensa experiência além-fronteiras, forte rede de contactos internacionais e amplo foco comercial podem ajudá-lo a identificar os aspetos fiscais estratégicos críticos e explicá-los no contexto da sua transação e planos futuros para o seu negócio.

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A nossa equipa

Miguel Farinha

Miguel Farinha

Country Managing Partner, Portugal, Angola e Moçambique

Como é que a EY pode ajudar

Ajudamo-lo a navegar efetivamente pelos diversos temas fiscais que surgem ao longo do ciclo de vida da transação para que estes sejam devidamente considerados na sua avaliação. A nossa rede global de profissionais pode ajudá-lo com:

  • Aquisições / Investimento

    • Due diligence fiscal para identificar e gerir contingências fiscais históricas e potenciais contingências fiscais futuras 
    • Apoio no desenvolvimento de uma estrutura fiscal ótima de aquisição alinhada com os objetivos comerciais da transação e com o racional do investimento
    • Modelação de passivos e ativos fiscais pós-aquisição em modelos de negócio
    • Serviços pós-aquisição, desde a avaliação imediata de temas fiscais no início do processo até ao aconselhamento sobre uma variedade de questões fiscais que possam surgir após a transação, incluindo questões regulamentares, de estratégia e obrigações fiscais e eficácia do modelo operacional

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  • Alienações / Desinvestimento

    • Avaliar a estratégia de saída e assessorar na estruturação fiscal pré-transação para facilitar o desinvestimento
    • Identificar e resolver temas fiscais no início do processo, de forma a mitigar / eliminar o risco de impactos negativos na valorização da transação
    • Avaliar previamente, do ponto de vista fiscal, estruturas alternativas para a transação que sejam compatíveis com potenciais investidores
    • Assessorar na articulação com potenciais investidores relativamente aos riscos e ativos / passivos fiscais, com foco no impacto fiscal dos rendimentos obtidos com a transação

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  • Operações de reestruturação

    Aconselhamento na implementação de operações de reestruturação que equilibrem as considerações fiscais materiais com os seus objetivos empresariais globais.

    • Identificação de áreas onde os aspetos fiscais podem acrescentar valor, incluindo na maximização da utilização dos atributos e isenções fiscais
    • Avaliar o impacto fiscal de potenciais decisões empresariais, incluindo desinvestimentos, reorganizações societárias, reestruturação da dívida externa e intragrupo, ou refinanciamento de passivos existentes 
    • Compreender o impacto fiscal associado ao realinhamento das estruturas legais e operacionais

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  • Transações no mercado de capitais

    Colaboramos com os seus departamentos fiscal, financeiro, de tesouraria e jurídico, bem como com o conselho de administração, para compreender a sua estrutura de capital próprio, financiamento e tratamentos fiscais aplicados para ajudá-lo a:

    • Implementar uma estrutura de capital eficaz e um conjunto de colaterais que se revele adequado e fiscalmente eficiente
    • Analisar e estruturar os aspetos fiscais de novos financiamentos e refinanciamentos, que podem ter impacto no custo global do capital
    • Desenvolver estruturas apropriadas que possam facilitar um “debt push-down” fiscalmente dedutível
    • Determinar a dedutibilidade dos juros, dadas as regras de restrição locais
    • Avaliar questões fiscais transfronteiriças (tais como aspetos cambiais e de retenção na fonte na repatriação de fluxos)

Como é que a EY pode ajudar

Corporate Finance

Apoiamos empresas, private equity, governos, fundos soberanos, negócios privados e familiares bem como instituições educativas nos seus principais desafios financeiros.

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