Sustainable Finance

Unsere EY-Teams unterstützten Finanzdienstleistungsunternehmen bei der Definition von Nachhaltigkeitszielen, sodass sie mehr Wert schöpfen, einen messbaren Einfluss nehmen und den Übergang zu einer fairen und nachhaltigen Zukunft beschleunigen können. Unsere Teams helfen, die Implikationen gesetzlicher Änderungen zu bewältigen, und beraten Sie dabei, wie ökologische, soziale und unternehmerische Faktoren (ESG) in die Entscheidungsprozesse einbezogen werden können.

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Partner, Climate Change & Sustainability Services, Assurance, EY denkstatt, EY Europe West Solution Lead Sustainability | Österreich

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Philipp Schöckler

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Manager, Climate Change & Sustainability Services, Assurance, EY denkstatt, Financial Services | Österreich

Nachhaltige Finanzierung gewinnt an Bedeutung

Sustainable Finance hat sich zu einem wichtigen Handlungsfeld für Unternehmen entwickelt. Finanzierungen für eine nachhaltige Entwicklung unterstützen das Wirtschaftswachstum und verringern gleichzeitig die Umweltbelastungen. Aspekte zur nachhaltigen Finanzierung stehen außerdem in engem Zusammenhang mit dem EU Green Deal und Unternehmen sollten Ihre wirtschaftlichen Aktivitäten zunehmend an der EU-Taxonomie-Verordnung ausrichten.

Die EU-Taxonomie für nachhaltiges Wachstum

Die EU-Taxonomie ist ein Klassifizierungssystem für die Nachhaltigkeit von Wirtschaftstätigkeiten in ökologischer Hinsicht. Für Marktakteure, wie z. B. Finanzinstitute, ist die Verordnung eine große Hilfe, um die besten Optionen für nachhaltige Investitionen zu ermitteln. Daher ist die EU-Taxonomie ein wichtiger Hebel zur Förderung von nachhaltigem Wachstum durch die entsprechende Lenkung von Kapitalflüssen.

Vorteile von Sustainable Finance für Ihr Unternehmen

Sustainable Finance leistet einen wichtigen Beitrag, um Risiken sichtbar zu machen, die im Zusammenhang mit ESG-Aspekten stehen. Maßnahmen rund um Sustainable Finance tragen daher zur Minderung dieser Risiken bei – z. B. durch die Betrachtung der Governance in Finanzinstituten und Unternehmen. Darüber hinaus steigert die Einbeziehung von ESG-Kriterien Ihre Nachhaltigkeitsperformance und Chancen auf dem Kapitalmarkt. Die konsequente Ausrichtung an Kriterien der Nachhaltigkeit bringt somit viele Vorteile mit sich:

Sie erhalten einen umfassenden Überblick über die Chancen und Risiken, die mit der Anpassung an den Klimawandel verbunden sind.
Sie erhalten fundierte Antworten auf wichtige Fragen, darunter: Durch welche Projekte entwickelt sich mein Unternehmen in Richtung Taxonomiekonformität? Wie kann ich die Vorteile von Sustainable Finance für mein Unternehmen nutzen?
Sie profitieren von der Verbesserung Ihrer Kreditbewertung als nachhaltiges Unternehmen – nachweislich durch einen höheren ESG-Score.
Sie können Ihre Kommunikation mit Finanzinstituten, Investor:innen und anderen Beteiligten verbessern.

Was EY für Sie tun kann

Unsere Teams können Ihr Unternehmen dabei unterstützen, nachhaltiges und inklusives Wachstum zu fördern, regulatorische Anforderungen zu erfüllen und durch die Einbeziehung von ESG-Faktoren in die Entscheidungsprozesse zum Klimaschutz beizutragen.

Übergang von einer berichtsorientierten Debatte über Nachhaltigkeit zu einem wertorientierten Ansatz, durch Einbezug der Führungsebene, um Nachhaltigkeit als Geschäftsmöglichkeit zu nutzen und für Unternehmen Werte zu schaffen und zu schützen.

Nachhaltigkeitsberichte und Strategieanpassung – EY unterstützt Sie bei der Ausarbeitung Ihrer ESG-Strategie, um eine führenden Rolle in Sachen Nachhaltigkeit einzunehmen. Dazu gehört, dass Sie eine Vision entwickeln und eine Roadmap aufstellen, um Ihr Vorhaben auf den Weg zu bringen und Ihre nachhaltigen Finanzziele zu erreichen.

Langfristige Wertschöpfungsstrategie – EY hilft Ihnen zu ermitteln, wo und wie Sie sich durch Nachhaltigkeit und langfristige Wertschöpfung differenzieren können. Die EY-Teams unterstützen Sie bei der Integration von Nachhaltigkeitsaspekten in Entscheidungsprozesse und bei der Ausrichtung Ihrer unterschiedlichen Geschäftsbereiche auf eine gemeinsame ESG-Strategie.

Marktanalyse und Benchmarking – EY erarbeitet gemeinsam mit Ihnen und Ihren Stakeholdern Kriterien für Leistungsvergleiche, führt Untersuchungen durch, um Ihr Unternehmen anhand vorgegebener Kriterien zu bewerten und zeigt, wo Sie im Vergleich zu Ihren Mitbewerbern stehen.

Produktentwicklung – EY unterstützt Sie bei der Entwicklung einer ESG-Produktstrategie und führt eine Bewertung bestehender Produkte durch, um sicherzustellen, dass sie den Nachhaltigkeitskriterien entsprechen.
Die finanzierten Emissionen zählen zu den Scope-3-Emissionen (Scope 3.15) und machen in der Regel den größten Teil des Carbon Footprints eines Finanzinstituts aus. Um die Emissionen zu reduzieren, die Ihrem Anlageportfolio zugrunde liegen, müssen Sie zunächst die Baseline berechnen. Wir helfen Ihnen den PCAF-Standard (Partnership for Carbon Accouting Financials) anzuwenden, um Ihre finanzierten Emissionen zu berechnen. Auf dieser Basis entwickeln wir mit Ihnen Strategien und legen Science Based Targets (SBTi) fest, wie Sie Ihr Portfolio dekarbonisieren können.

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EY unterstützt seine Kunden, den Übergang zu Net-Zero schneller zu vollziehen und entsprechende Vorhaben in ihren Unternehmen durchzuführen.

Verpflichtung zu Net-Zero – EY hilft Ihnen, Ihre Bemühungen um Net-Zero-Emissionen in Ihr gesamtes Unternehmen zu integrieren, so dass sich Ihr Unternehmen daran messen lassen kann und langfristig Werte aus einer emissionsreduzierten Position heraus schaffen kann.

Integration von Klimarisiken in das Umweltressourcenmanagement – EY unterstützt Sie bei der Bewertung Ihrer Klimarisiken und der strategischen Planung. Dabei bezieht EY Daten zum Klimarisiko in die jeweiligen Datenmodelle ein und stimmt die Klima- und ESG-Angaben aufeinander ab. So können Sie einen nachhaltigen und reproduzierbaren Prozess aufstellen.

Stresstests und Szenariomodelle – Die Szenarien werden mit Ihrem Geschäftsmodell abgeglichen, um zu gewährleisten, dass Ihre Pläne angemessen und auf die regulatorischen Erwartungen abgestimmt sind.

Aktionsplan der Europäischen Union (EU) – Bewertung der Auswirkungen des Aktionsplans der EU auf Ihr Unternehmen, Durchführung detaillierter Gap-Analysen und Erarbeitung und Umsetzung von Lösungen für Ihr Unternehmen.

Steuern – Berücksichtigung der Tatsache, dass Regierungen rund um die Welt zunehmend die Steuerpolitik nutzen, um den Klimawandel zu bekämpfen und ihre Umweltziele zu erreichen. Zu diesen Maßnahmen gehören Steuergutschriften und -anreize sowie Regelungen zur Bepreisung von Emissionsrechten. Die Experten von EY empfehlen Unternehmen, sich über aktuelle und künftige politische Veränderungen auf dem Laufenden zu halten. EY berät auch über steuerliche Anreize, die genutzt werden können, um den Betrieb eines Unternehmens umweltfreundlicher zu gestalten, und hilft im Umgang mit neuen Kohlendioxidsteuern, während die Unternehmen ihren ökologischen Fußabdruck verringern. Darüber hinaus arbeiten die Experten von EY mit Unternehmen zusammen, um Risiken zu verringern, indem sie ihnen helfen, die Compliance- und Berichtsanforderungen zu erfüllen.

Daten & Technologie – Verständnis dafür, welche Daten am wichtigsten sind, um einen Prozess festzulegen, der dazu dient, qualitativ hochwertige Daten im Rahmen eines angepassten und vollständig integrierten ESG-Datenmodells zu liefern.
Hierbei geht es darum, zu bewerten, welchen strategischen und geschäftlichen Wert eine höhere ESG-Bewertung bringt. Das kann etwa ein besserer Zugang zu Kapital oder ein größeres Vertrauen der Anleger sein. Es bedarf einer Roadmap und der Zusammenarbeit mit allen Stakeholdern, um die Umsetzung der wichtigsten Komponenten der ESG-Strategie zu beschleunigen.

Nachhaltigkeitsberichterstattung – Ermittlung der Anforderungen an die ESG-Berichterstattung und Straffung des Berichterstattungsprozesses durch einen integrierten Berichtsrahmen.

Task Force on Climate-Related Financial Disclosures – EY berät darüber, ob die Berichterstattung über das Klimarisiko mit den Empfehlungen der Task Force übereinstimmt, und hilft dabei, die erforderlichen Änderungen zur Verbesserung der Offenlegung vorzunehmen.

Grüne Anleihen – EY hilft bei der Zertifizierung grüner Anleihen nach den Green Bond Principals und/oder dem Climate Bonds Standard, für die EY ein zugelassener Prüfer ist. Teams von EY können sowohl vor als auch nach der Emission einer grünen Anleihe Prüfungsleistungen erbringen und die Berichterstattung im Zusammenhang mit den Auswirkungen der angestrebten ökologischen Merkmale in regelmäßigen Abständen überprüfen.

Rolle der Finanzabteilung – EY entwickelt gemeinsam mit Ihrer Finanzabteilung eine Nachhaltigkeitsstrategie. Dabei geht es darum, langfristige Werte zu schaffen, zu messen und zu kommunizieren und eine Verbindung zwischen nichtfinanzieller und finanzieller Berichterstattung herzustellen, um das Management langfristiger Risiken zu unterstützen.

Unternehmensweite Schulungen – EY schult Ihre Mitarbeiter, vom Vorstand bis zum Fachmitarbeiter in allen Unternehmensbereichen zum Thema Sustainable Finance.

Stewardship – Entwickeln Sie Ihr ESG-Stewardship weiter, um langfristige Investoren anzuziehen und sich die Unterstützung durch Stakeholder zu sichern.
Bei der Bewertung von Risiken von Investitionen muss nicht nur die finanzielle, sondern auch die Nachhaltigkeitsleistung eines Unternehmens berücksichtigt werden. Anbieter:innen von ESG-Ratings messen, wie gut ein Unternehmen die ökologischen, sozialen und Governance-Herausforderungen bewältigt. Ob ISS, CDP, EcoVadis oder MSCI – sie alle haben ihre eigenen ESG-Ausschlusskriterien, Branchenklassifizierungen und Rating-Systeme. Wir helfen Ihnen, das passende ESG-Rating für Ihre Zielgruppe zu finden, die Fragebögen effizient zu beantworten und die interne Belegrecherche so zu organisieren, dass Sie einen sicheren und soliden Prozess für Ihre kommenden ESG-Berichte etablieren.
Realisieren Sie Ihre Projekte durch umweltrelevante Finanzierungsinstrumente und Fördermöglichkeiten: Durch die hohen energie- und prozessbedingten CO₂-Emissionen sehen sich viele Unternehmen mit großen Herausforderungen konfrontiert, die mit einer Dekarbonisierung einhergehen. Wir unterstützen Sie daher auch in finanzieller Hinsicht mit einem nachhaltigen Fördermanagement. Durch maßgeschneiderte Fördermittelanalysen zu geplanten Investitionen reduzieren wir Ihre Kosten und Geschäftsrisiken. Basierend auf unserer langjährigen Erfahrung identifizieren wir auch für unsere internationalen Kund:innen nachhaltige Förderoptionen und unterstützen Sie bei der Einreichung und Abwicklung von Förderprojekten.

Wie kann Sustainable Finance das Handeln dauerhaft verändern?

Erfahren Sie, wie EY und führende Branchenvertreter die Rolle der Finanzindustrie in Bezug auf Nachhaltigkeit einschätzen und wie sich die Geschäftswelt verändern muss.

Ihre Ansprechpartner

Peter Linzner

Partner, Climate Change & Sustainability Services, Assurance, EY denkstatt, EY Europe West Solution Lead Sustainability | Österreich

Managementexperte mit langjähriger Führungserfahrung im internationalen Business. Die Finanzwirtschaft, nachhaltige Finanzprodukte und ESG-Strategien sind seine Spezialgebiete.

Vienna, Austria

Philipp Schöckler

Partner, Business Transformation, Consulting, Financial Services | Österreich

Unterstützt Banken, die großen gegenwärtigen und zukünftigen Herausforderungen zu meistern. Direkte Kommunikation und Authentizität sind für ihn die wichtigsten Grundsätze.

Vienna, Austria

Andreas Polzer

Manager, Climate Change & Sustainability Services, Assurance, EY denkstatt, Financial Services | Österreich

Als langjähriger Begleiter der nachhaltigen Transformation des Finanzsektors hat er stets den Impact für seine Kund:innen im Visier. Ob Tennis, MTB oder Laufen – Bewegung ist sein Ausgleich.

FAQ – Häufige Fragen zu Sustainable Finance

Sustainable Finance und Green Finance beziehen sich auf dasselbe Themengebiet, unterscheiden sich aber im Fokus. Sustainable Finance umfasst alle Nachhaltigkeitsthemen. Green Finance hingegen konzentriert sich auf Umweltthemen wie CO₂-Reduktion, Biodiversität oder die Vermeidung von Wasserverschmutzung.
Sustainable Finance deckt viele Themen ab, die mit der nachhaltigen Entwicklung verbunden sind. Das betrifft auch die entsprechenden Hebel und Akteure auf dem Finanzmarkt. Der Begriff umfasst daher alle möglichen Maßnahmen, die zur nachhaltigen Entwicklung aus finanzieller Sicht beitragen. ESG ist ein Teilbereich von Sustainable Finance. Ein ESG-Rating gibt Auskunft darüber, wie gut ein Unternehmen in den Bereichen Umwelt, Soziales und Unternehmensführung abschneidet. Diese Themen werden durch den ESG-Kriterienkatalog abgedeckt.
Ein ESG-Rating durch einen Rating-Anbieter kann aus vielen Gründen sinnvoll sein. Erstens, um die Sichtbarkeit zu erhöhen: Gerade bei Anleihen kann der Zugang zu langfristig orientierten Kapitalgebern durch die Aufnahme in den Katalog der Rating-Agenturen erhöht werden. Das gilt erst recht bei einem Prime-Rating. Zweitens: Ein externes und unabhängiges Gütesiegel, welches alle ESG-Aspekte der Branche abdeckt, unterstreicht den hohen Anspruch an die Nachhaltigkeit. Drittens: Gute Ratings werden auch von Banken anerkannt. Bei der Bewertung der ESG-Performance ist immer ein subjektiver Faktor vorhanden und gute Ratings können dabei helfen, den sogenannten Confirmation-Bias zum eigenen Vorteil zu nutzen.
Sie erhalten eine aktuelle und neutrale externe Definition von „Best in Class“, mit der Sie Ihren direkten oder indirekten Wettbewerb in der Branche weltweit vergleichen können. Das können Sie als Instrument zur Bewertung Ihrer Nachhaltigkeitsstrategie nutzen und es liefert Ihnen einen Überblick über Stärken und Schwächen.
Es ist von großem Vorteil, wenn Sie einen aktuellen Überblick über die verschiedenen Rating-Institutionen, Zielgruppen, methodischen Besonderheiten und die nötigen Informationen für günstige Ergebnisse erhalten. Unsere Erfahrung hilft Ihnen, die wichtigsten Informationen auf einem Blick zu erhalten, einen Rating-Anbieter nach Ihren Anforderungen auszuwählen und den Rating-Prozess effizient zu organisieren. Darüber hinaus unterstützen wir Sie dabei, den Bewertungsbericht optimal zu nutzen, um Ihr Nachhaltigkeitsmanagement und Ihre Strategie langfristig voranzubringen.
Viele Rating-Anbieter stützen ihre Bewertung auf öffentlich zugängliche Informationen. Wenn diese nicht verfügbar oder nicht gut strukturiert sind und das Unternehmen nicht kooperiert, fällt das Ergebnis schlechter aus, als es sein müsste. Denn ESG-Ratings führen nicht ausschließlich eine Bewertung der Nachhaltigkeitsleistung durch, sondern vor allem eine Bewertung des Nachhaltigkeitsmanagements und der Transparenz. Ein geringes Maß an Transparenz oder unzureichende Strukturen verschlechtern das Rating-Ergebnis, auch wenn Sie hinter den Kulissen Erfolge in Sachen Nachhaltigkeit verzeichnen können.

Perspektiven

Die internationale EY-Organisation besteht aus den Mitgliedsunternehmen von Ernst & Young Global Limited (EYG). Jedes EYG-Mitgliedsunternehmen ist rechtlich selbstständig und unabhängig und haftet nicht für das Handeln und Unterlassen der jeweils anderen Mitgliedsunternehmen. Ernst & Young Global Limited ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung nach englischem Recht und erbringt keine Leistungen für Kunden.