EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Ograniczamy ryzyka związane z zagrożeniem, jakim jest pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu. Udzielamy wsparcia w realizacji procesów operacyjnych w obszarze Financial Crime (m.in. audyt AML).
Przeczytaj więcej -
Zapewnij ochronę sygnalistów zgodnie z prawem. Wdrożenie kanałów zgłaszania, ochrony i procedur. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej o whistleblowing!
Przeczytaj więcej -
Etyka i compliance to fundamenty zdrowych relacji biznesowych. Poznaj nasze rozwiązania wspierające zarządzanie zgodnością i budowanie etycznej kultury organizacyjnej.
Przeczytaj więcej
Jakie czyny stanowią przestępstwo?
Zgodnie z nową dyrektywą, następujące działania będą podlegały konsekwencjom karnym:
- bezpośrednie lub pośrednie udostępnianie funduszy lub zasobów gospodarczych podmiotom objętym sankcjami. Zakaz obejmuje również zasoby gospodarcze, które mogłyby zostać wykorzystane na rzecz podmiotów objętych sankcjami;
- brak zamrożenia funduszy lub zasobów gospodarczych, które należą do/są własnością/są utrzymywane/kontrolowane przez podmioty objęte sankcjami;
- ułatwienie/wspieranie działalności tranzytowej dla podmiotów i osób objętych sankcjami;
- dokonanie transakcji z państwem trzecim, podmiotami i organami państwa trzeciego, które są własnością podmiotów objętych sankcjami lub są przez nie kontrolowane;
- handel, import, eksport, sprzedaż, zakup, transfer, tranzyt lub transport towarów, a także świadczenie usług pośrednictwa, pomocy technicznej lub innych usług związanych z tymi towarami;
- świadczenie usług finansowych lub wykonywanie działalności finansowej na rzecz podmiotów objętych sankcjami;
- świadczenie usług innych (niż finansowe) na rzecz podmiotów objętych sankcjami.
- schematy obchodzenia sankcji, takie jak:
- wykorzystywanie podmiotów trzecich do przekazywania lub rozporządzania w inny sposób funduszami lub zasobami gospodarczymi bezpośrednio lub pośrednio będącymi własnością/posiadanymi/kontrolowanymi przez podmioty objęte sankcjami;
- dostarczanie fałszywych lub wprowadzających w błąd informacji w celu ukrycia udziału podmiotów objętych sankcjami w posiadaniu/sprawowaniu kontroli;
- nieprzestrzeganie wymogów sprawozdawczych, takich jak przekazywanie informacji na temat zamrożonych środków finansowych/zasobów gospodarczych/informacji przechowywanych na temat środków finansowych lub zasobów gospodarczych na terytorium państw członkowskich będących
własnością/przechowywanych/kontrolowanych przez podmioty sankcjonowane.
Jakie kary są przewidywane dla osób prawnych?
Dyrektywa zawierała szereg surowych środków prewencyjnych i kar, które mają być stosowane wobec osób prawnych w przypadku naruszenia sankcji. Wśród środków tych wymieniono:
- wykluczenie i ograniczenia związane z dostępem do finansowania publicznego, w tym udziału w przetargach i innych programach rządowych;
- cofnięcie licencji oraz zezwoleń na prowadzenie działalności gospodarczej;
- zamykanie/likwidacja osób prawnych;
- umieszczenie pod nadzorem sądowym;