EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Ochrona sygnalistów jest wymogiem prawnym dla średnich i dużych przedsiębiorstw. Niedostosowanie się do nadchodzących regulacji grozi sankcjami.
Przeczytaj więcej -
Dowiedz się jak EY Virtual Compliance Officer może wesprzeć pracę działu compliance w Twojej organizacji.
Przeczytaj więcej -
Wspieramy firmy w prowadzeniu etycznego biznesu budując systemy compliance oraz wdrażając narzędzia i mechanizmy sprzyjające zarządzaniu zgodnością.
Przeczytaj więcej
Nie do zaakceptowania jest sytuacja, gdy przy konfiskacie bez wyroku skazującego nieprzestrzegane są wymogi międzynarodowych konwencji chroniących prawa człowieka. Nowy przewodnik GAFILAT, czyli latynoamerykańskiego organu Financial Action Task Force przedstawia dobre praktyki w tym zakresie.
Konfiskata bez wyroku skazującego jest potężnym narzędziem pozbawiającym przestępczość gospodarczą sensu, a zatem wpływającym na jej zmniejszenie. Jurysdykcje stosujące ją nie mogą jednak wybierać drogi na skróty i konfiskować mgnienia niezgodnie z regulacjami chroniącymi prawa człowieka. Byłoby to niesprawiedliwe a poza tym mniej skuteczne, bo w postepowaniach transgranicznych takie jurysdykcje mogą spotkać się z odmową współpracy ze względu właśnie na prawa człowieka.
Przewodnik GAFILAT [1] ma za zadanie podpowiadać dobre praktyki w zakresie konfiskaty bez wyroku skazującego. Zawiera analizę przestępczości gospodarczej w Ameryce Łacińskiej i reakcje prawne na zagrożenia. Przedstawia również koncepcje i standardy w sprawie konfiskaty bez wyroku skazującego. Bez dobrych przepisów i skutecznego sądownictwa pojawiają się zachęty do rozwoju korupcji i przestępczości zorganizowanej.
W przeszłości aktywa skradzione w wyniku korupcji były rzadko konfiskowane, gdy wykorzystywano do tego wyłącznie postępowanie karne. Udowodnienie przestępstwa w kontekście kodeksu karnego jest trudne a czasem okazuje się wręcz niemożliwe. Między innymi brak konfiskaty bez wyroku był czynnikiem ułatwiającym rozwój korupcji i przestępczości.
W Ameryce Łacińskiej działają największe kartele narkotykowe a korupcja według uznanych wskaźników jest powszechna na całym kontynencie. Jednak można zauważyć różnice w przypadku krajów które skutecznie wdrażają mechanizmy odzyskiwania aktywów. Solidny zestaw instrumentów prawnych do odzyskiwania mienia zmusza organizacje przestępcze do ponoszenia wyższych kosztów albo powoduje przeprowadzki interesów do jurysdykcji w których mogą działać swobodniej – zauważa powołując się na własne doświadczenie Oscar Solorzano zajmujący się Ameryką Łacińską w Basel Institute on Governance.[2]
Na przykład w Peru konfiskata bez wyroku skazującego jest skuteczna wobec polityków, którzy są oskarżeni o korupcję, ale postępowania karne wobec nich ciągną się bez końca. [3] Rekomendacje FATF wprowadzają obowiązek wprowadzenia przepisów o przepadku mienia bez wyroku skazującego i w praktyce zalecają egzekwowanie tych przepisów na arenie międzynarodowej. [4]