EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Zapewnij ochronę sygnalistów zgodnie z prawem. Wdrożenie kanałów zgłaszania, ochrony i procedur. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej o whistleblowing!
Przeczytaj więcej -
Dowiedz się jak EY Virtual Compliance Officer może wesprzeć pracę działu compliance w Twojej organizacji.
Przeczytaj więcej -
Etyka i compliance to fundamenty zdrowych relacji biznesowych. Poznaj nasze rozwiązania wspierające zarządzanie zgodnością i budowanie etycznej kultury organizacyjnej.
Przeczytaj więcej
Współpraca międzynarodowa i pomoc techniczna w sprawach odzyskiwania aktywów pochodzących z przestępstwa jest niezbędna dla ograniczenia korupcji i innych form przestępczości. W wielu przypadkach przekupstwo ma charakter transgraniczny i dlatego nie wystarczają działania jednego kraju.
Już w starożytnym Rzymie funkcjonowały przepisy pozwalające na konfiskatę mienia pochodzącego z przestępstwa. Perspektywa utraty korzyści uzyskanych dzięki popełnieniu czynu zabronionego pozbawia sprawcę motywacji. Prawo karne, które nie pozwala na skuteczne pozbawianie przestępców nielegalnie zdobytych korzyści nie jest w stanie efektywnie zwalczać przestępczości. Podkreśla to też artykuł 70 Deklaracji z Kioto, stanowiący, że odzyskiwanie aktywów jest ważnym elementem zapobiegania przestępczości szczególnie w przypadkach korupcji. [1]
Przypadki korupcji i prania pieniędzy często obejmują wiele jurysdykcji w których dochody z przestępstw uzyskane w jednym kraju prane są w innym a ukrywane i inwestowane w jeszcze innym. Dlatego dla odzyskania takich środków niezbędna jest współpraca międzynarodowa. Jednocześnie zdarza się, że poszkodowane przestępczością jurysdykcje nie mają umiejętności, sił i środków, aby skutecznie pozbawiać zysków przestępców. Stąd konieczne staje się zaoferowanie im wsparcia technicznego.
Odzyskiwanie aktywów jest elementem zniechęcającym do popełniania przestępstw, ale nie tylko. Śledztwa mające na celu wytropienie zagrabionych środków zakłócają działanie zorganizowanych sieci przestępczych i ujawniają schematy działania tych siatek. Nie bez znaczenia jest wzrost zaufania społecznego dzięki temu, że obywatele widzą konfiskowanie nielegalnie zdobytych aktywów.
Dla skutecznego odzyskiwania aktywów niezbędny jest dostęp do informacji. Łatwiej i szybciej można wymienić informacje w sposób nieformalny, bez angażowania całego aparatu państwa. Służą temu między innymi Globalna Sieć Operacyjna Organów Ścigania Korupcji (GlobE) [2] oraz Międzynarodowe Centrum Koordynacji Antykorupcyjnej (IACCC). [3]
Ważnym aspektem współpracy międzynarodowej jest wzajemne zaufanie organów państw. Dobre relacje usprawniają procesy, co bywa kluczowe. Tak było w 2024 roku, gdy udało się doprowadzić do pierwszego w historii Kolumbii międzynarodowego zwrotu aktywów przy użyciu jej prawa o konfiskacie bez wyroku skazującego. Chodziło o prawie pół miliona dolarów. W przeprowadzeniu operacji pomogło Międzynarodowe Centrum Odzyskiwania Aktywów Instytutu Bazylejskiego. To była właśnie pomoc techniczna. Inny przykład to przełamanie trwającego 10 lat impasu i doprowadzenie do zwrotu Kenii 3,7 miliona dolarów. [4]
Dla skutecznego odzyskiwania aktywów i ograniczenia przestępczości korupcyjnej konieczne jest dalsze rozbudowywanie sieci współpracy międzynarodowej i wspieranie merytoryczne oraz techniczne poszkodowanych przestępczością państw.