EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Ochrona sygnalistów jest wymogiem prawnym dla średnich i dużych przedsiębiorstw. Niedostosowanie się do nadchodzących regulacji grozi sankcjami.
Przeczytaj więcej -
Dowiedz się jak EY Virtual Compliance Officer może wesprzeć pracę działu compliance w Twojej organizacji.
Przeczytaj więcej -
Wspieramy firmy w prowadzeniu etycznego biznesu budując systemy compliance oraz wdrażając narzędzia i mechanizmy sprzyjające zarządzaniu zgodnością.
Przeczytaj więcej
Jak informowaliśmy już w Serwisie Audytorów Śledczych [1], 10 lutego 2025 r. prezydent Stanów Zjednoczonych Donald Trump podpisał Zarządzenie Wykonawcze zatytułowane „Wstrzymanie egzekwowania ustawy o zagranicznych praktykach korupcyjnych (FCPA [2]) w celu ochrony amerykańskich interesów gospodarczych i bezpieczeństwa narodowego”. W czerwcu ukazały się wytyczne dla śledczych i prokuratorów, wskazujące nowe podejście w egzekwowaniu FCPA.
Administracja Prezydenta Trumpa wskazuje, że podpisane w lutym Zarządzenie ma na celu zapewnić, że ustawa FCPA nie będzie „nadużywana w sposób szkodzący interesom Stanów Zjednoczonych”, wykorzystywana „przeciwko amerykańskim obywatelom i przedsiębiorstwom [...] za rutynowe praktyki biznesowe w innych krajach” ani egzekwowana w sposób, który „szkodzi konkurencyjności gospodarczej Stanów Zjednoczonych, a tym samym bezpieczeństwu narodowemu”.
Lutowe Zarządzenie nakazało Departamentowi Sprawiedliwości, aby przez 180 dni: (i) wstrzymał wszczynanie nowych postępowań FCPA, z wyjątkiem przypadków zatwierdzonych przez Prokuratora Generalnego; (ii) dokonał przeglądu wszystkich trwających postępowań; oraz (iii) wydał zaktualizowane wytyczne dotyczące egzekwowania FCPA, uwzględniające interesy gospodarcze i politykę zagraniczną USA.
9 Czerwca 2025 r. ukazały się nowe wytyczne [3] mające na celu skoncentrowanie uwagi prokuratorów na poważnych naruszeniach, takich jak: znaczące łapówki, ukrywanie nielegalnych płatności, fałszerstwa oraz utrudnianie śledztwa. Zaleca się również uwzględnianie skutków ubocznych postępowań, np. wpływu na działalność firm i ich pracowników.
W ocenie zasadności wszczęcia postępowania FCPA prokuratorzy powinni brać pod uwagę m.in.:
- Powiązania z kartelami i organizacjami przestępczymi – priorytet mają sprawy związane z praniem pieniędzy, łapówkami dla urzędników państwowych i działalnością karteli.
- Ochronę uczciwej konkurencji – śledztwa będą koncentrować się na przypadkach, w których amerykańskie firmy zostały pozbawione możliwości uczciwej konkurencji.
- Bezpieczeństwo narodowe – szczególna uwaga zostanie poświęcona przypadkom korupcji w sektorach strategicznych, takich jak infrastruktura, obrona czy surowce krytyczne.
- Poważny charakter zarzutów – egzekwowanie FCPA nie powinno obejmować rutynowych praktyk biznesowych ani drobnych uprzejmości handlowych.
Wytyczne nie są wyczerpujące – prokuratorzy powinni kierować się również innymi obowiązującymi zasadami, w tym Zasadami Federalnego Ścigania (Principles of Federal Prosecution). Trwa przegląd wszystkich trwających postępowań FCPA zgodnie z nowymi wytycznymi, a przyszłe działania będą prowadzone w oparciu o przedstawione kryteria.