EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Zapewnij ochronę sygnalistów zgodnie z prawem. Wdrożenie kanałów zgłaszania, ochrony i procedur. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej o whistleblowing!
Przeczytaj więcej -
Dowiedz się jak EY Virtual Compliance Officer może wesprzeć pracę działu compliance w Twojej organizacji.
Przeczytaj więcej -
Etyka i compliance to fundamenty zdrowych relacji biznesowych. Poznaj nasze rozwiązania wspierające zarządzanie zgodnością i budowanie etycznej kultury organizacyjnej.
Przeczytaj więcej
Brytyjski Serious Fraud Office (SFO), czyli Urząd ds. Poważnych Przestępstw Gospodarczych, opublikował w kwietniu br. nowe wytyczne dla firm dotyczące współpracy i dobrowolnych zgłoszeń w związku z przestępczością białych kołnierzyków. Dokument zawiera kluczowe kwestie, które urząd będzie brał pod uwagę, decydując, czy wszczynać postępowanie wobec organizacji, czy zaprosić ją do negocjacji w sprawie porozumienia o odroczeniu postępowania karnego (DPA) [1].
Zgodnie z nowymi wytycznymi, przedsiębiorstwa podejrzewające, że mogą być uwikłane w popełnienie przestępstwa i chcące dokonać dobrowolnego zgłoszenia (self-report) będą mogły skorzystać z chronionego kanału komunikacji, aby bezpośrednio przekazać informacje do Wydziału Wywiadu SFO. Określono, co będzie uznawane za rzeczywistą współpracę ze strony firmy, a co za pozorowaną współpracę.
Premiowane będzie m.in. zabezpieczenie materiałów cyfrowych i papierowych, przekazanie wszystkich znanych faktów oraz możliwie wczesne zaangażowanie SFO w wewnętrzne dochodzenie.
Wytyczne zawierają także przykłady zachowań uznawanych za brak współpracy lub jej utrudnianie. Wśród nich wskazano m.in. próby nieuzasadnionego zgłaszania przestępstwa w jurysdykcji bardziej korzystnej dla firmy czy minimalizowanie i zaciemnianie roli konkretnych osób.
Firma, która sama poinformuje SFO o podejrzeniach, może liczyć na łagodniejsze potraktowanie. Urząd zobowiązuje się do kontaktu w ciągu 48 godzin od zgłoszenia. Kolejne korzyści obejmują określenie ram czasowych dla działań SFO – decyzja o wszczęciu dochodzenia ma zapaść w ciągu sześciu miesięcy, a zakończenie dochodzenia powinno nastąpić w możliwie krótkim terminie.
Jeśli SFO zaprosi firmę do negocjacji w sprawie porozumienia o odroczeniu postępowania karnego (DPA, Deferred Prosecution Agreement), rozmowy te powinny zakończyć się w ciągu sześciu miesięcy. Tego rodzaju porozumienia zwykle obejmują przyznanie się do winy, naprawienie szkód i uiszczenie kar pieniężnych. W zamian postępowanie karne zostaje zawieszone, a po spełnieniu wszystkich warunków może zostać umorzone.
Nowe wytyczne wpisują się w szerszy plan SFO ukierunkowany na zwalczanie przestępczości gospodarczej na najwyższym szczeblu. Obejmuje on m.in. zachęcanie sygnalistów do zgłaszania nieprawidłowości oraz reformę przestarzałych praktyk śledczych. Przewidziano także powołanie grupy zadaniowej do walki z międzynarodową korupcją i przekupstwem.
Jak powiedział dyrektor Biura ds. Poważnych Oszustw, Nick Ephgrave – Jeśli posiadasz wiedzę o popełnieniu przestępstwa, ryzyko związane z zachowaniem tego dla siebie jest większe niż kiedykolwiek [2].