EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Istotność bezpieczeństwa infrastruktury krytycznej rośnie wraz ze wzrostem zagrożeń atakami hybrydowymi i terrorystycznymi. Jak zapewnić ochronę infrastruktury krytycznej i zgodność z ustawą o zarządzaniu kryzysowym?
Przeczytaj więcej -
Zapewnij ochronę sygnalistów zgodnie z prawem. Wdrożenie kanałów zgłaszania, ochrony i procedur. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej o whistleblowing!
Przeczytaj więcej -
Dowiedz się jak EY Virtual Compliance Officer może wesprzeć pracę działu compliance w Twojej organizacji.
Przeczytaj więcej -
Etyka i compliance to fundamenty zdrowych relacji biznesowych. Poznaj nasze rozwiązania wspierające zarządzanie zgodnością i budowanie etycznej kultury organizacyjnej.
Przeczytaj więcej
Brytyjski Serious Fraud Office opublikował nowe wytyczne dotyczące zarządzania zgodnością. Od oceny tego jak dana organizacja stosuje się do zaleceń SFO może zależeć, czy wobec firmy zostanie wszczęte postępowanie karne czy zostanie ona zaproszona do negocjacji w sprawie porozumienia o odroczeniu postepowania.
Brytyjskie SFO (Serious Fraud Office) to agencja śledcza rządu Wielkiej Brytanii, odpowiedzialna za badanie i ściganie najpoważniejszych oszustw finansowych, korupcji i przekupstwa, w oparciu o brytyjską ustawę antykorupcyjną UK Bribery act [1]. Brytyjskie prawo zawiera nie tylko regulacje umożliwiające ściganie podmiotów gospodarczych w związku z popełnionymi nadużyciami, lecz również przepisy pozwalające na nakładanie kar w związku z brakiem należytej staranności w kontekście zapobiegania korupcji.
SFO publikuje i okresowo aktualizuje wytyczne dla firm, w których prezentuje swoje oczekiwania co do wewnętrznych systemów zarządzania zgodnością w organizacji. Najważniejsze w najnowszej odsłonie wytycznych są kryteria oceny przestępstwa niezapobieżenia oszustwu zdefiniowanego w ustawie Economic Crime and Corporate Transparency Act z 2023 roku. Oceniana jest tu skuteczność przyjętych procedur i sposobów zapobiegania nadużyciu. Wytyczne zakładają indywidualną ocenę polityki i praktyki w danej organizacji. [2]
Wytyczne SFO określają sześć typów sytuacji, gdy SFO przeprowadza ocenę programu zgodności organizacji. Celem jest wtedy ustalenie czy ściganie leży w interesie publicznym, czy można zawrzeć ugodę prokuratorską o odroczenie postępowania, czy procedury z zakresu compliance na które powołuje się organizacja są odpowiednie i adekwatne i jak fakt istnienia programu compliance może wpłynąć na wymiar kary.
Kiedy wobec spółki może zostać wszczęte postępowanie karne, a kiedy ma raczej szanse dążyć do ugody? Czynnik przemawiający za tym, że ściganie jest w interesie publicznym to brak lub nieskuteczny program zarządzania zgodnością w czasie popełnienia przestępstwa. Przeciwko ściganiu przemawia aktywne podjęcie działań naprawczych celem ulepszenia programu zarządzania zgodnością lub gdy spółka podejmuje działania proaktywnie i posiada już skuteczny program compliance.
Z opublikowanych wytycznych wynika, że nie ma jednego wzorca postępowania, który pozwoliłby organizacji uniknąć poważnego konfliktu z prawem, a w efekcie - postępowania karnego. Procedury zarządzania zgodnością muszą być proporcjonalne do zagrożeń. Liczy się zaangażowanie najwyższych władz organizacji w przestrzeganie procedur, organizacja szkoleń i ocena rzeczywistego ryzyka wystąpienia nieprawidłowości.
Nie ma też definicji kreślących precyzyjne różnice między procedurami „odpowiednimi” a „rozsądnymi” czy „skutecznym programem zgodności”. Różnice między podmiotami są tak ogromne, że nie sposób tego z góry określić. Matthew Wagstaff, dyrektor do spraw usług prawnych SFO podsumował to tak: „skuteczne przestrzeganie przepisów nie polega na odhaczaniu kolejnych pól – chodzi o tworzenie autentycznego kultury prowadzenia biznesu, która zapobiega oszustwom, przekupstwu i korupcji”. [3]