EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Istotność bezpieczeństwa infrastruktury krytycznej rośnie wraz ze wzrostem zagrożeń atakami hybrydowymi i terrorystycznymi. Jak zapewnić ochronę infrastruktury krytycznej i zgodność z ustawą o zarządzaniu kryzysowym?
Przeczytaj więcej -
Zapewnij ochronę sygnalistów zgodnie z prawem. Wdrożenie kanałów zgłaszania, ochrony i procedur. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej o whistleblowing!
Przeczytaj więcej -
Dowiedz się jak EY Virtual Compliance Officer może wesprzeć pracę działu compliance w Twojej organizacji.
Przeczytaj więcej -
Etyka i compliance to fundamenty zdrowych relacji biznesowych. Poznaj nasze rozwiązania wspierające zarządzanie zgodnością i budowanie etycznej kultury organizacyjnej.
Przeczytaj więcej
Od zarania dziejów trwa wyścig między złodziejami, którzy opracowują nowe metody przywłaszczenia nienależnych korzyści i policjantami, którzy ścigają sprawców. Ogromnym, jeśli nie głównym polem tej rywalizacji, jest w dzisiejszym świecie bankowość elektroniczna.
Oszustwa cybernetyczne generują ogromne dochody kosztem ofiar na całym świecie. Na przykład w Wielkiej Brytanii oszustwa te stanowią obecnie ponad 40% wszystkich przestępstw. W Singapurze w ciągu dwóch lat liczba oszustw cybernetycznych wzrosła o 61%.
FATF, czyli Grupa Specjalna ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy opublikowała w końcu lutego br. dokument opisujący zagrożenia oszustwami cybernetycznymi i sposoby zwalczania tego zagrożenia. 90% czyli 156 jurysdykcji ocenianych przez FATF uznało nadużycia za główne ryzyko związane z praniem pieniędzy. Z kolei UNODC, czyli Biuro Narodów Zjednoczonych ds. Narkotyków i Przestępczości szacuje skalę prania pieniędzy na dwa do pięciu procent światowego PKB. Daje to od 715 miliardów do 1,87 biliona euro rocznie. [1] [2]
Wykorzystywane przez oszustów techniki można podzielić na kilka zasadniczych rodzajów. Wyróżnijmy na przykład podstawianie fałszywych stron wyglądających jak bankowe, phishing, czyli wysyłanie wiadomości maili czy SMS-ów, wyłudzenia telefoniczne, instalowanie złośliwego oprogramowania. Każda z wymienionych metod ma na celu zmanipulowanie potencjalnej ofiary tak aby przekazała dostęp do konta bankowego. Każda z nich ma wiele różnych podrodzajów, częste są techniki mieszane. Najczęściej chodzi o wyprowadzenie środków z konta, ale przejęte konto może być też wykorzystane do innych celów, na przykład do prania pieniędzy.
Przestępcy wykorzystują coraz bardziej zaawansowane technologie, w tym sztuczną inteligencję. Pomaga im to na przykład przewidywać ruchy ofiary. Doskonalone są też cały czas scenariusze używane do wyłudzania haseł dostępowych bądź bezpośrednio gotówki.
Do prania pieniędzy bywają wykorzystywane również kryptowaluty. Po wymienieniu na nie tradycyjnych pieniędzy środki są zazwyczaj dużo trudniejsze do zidentyfikowania. Tradycyjną metodą prania pieniędzy jest dokonanie wielu szybkich operacji połączonych często z mieszaniem legalnych środków z nielegalnymi. Efektem jest niemożność zidentyfikowania pieniędzy nielegalnych. W tej metodzie wykorzystywane są często przelewy międzynarodowe i płatności mobilne.
Pomimo rozwoju technologii i opracowywania coraz nowszych i doskonalszych technik prania pieniędzy cały czas największą estymą wśród przestępców cieszy się gotówka. W prawie każdym schemacie prania pieniędzy na pewnym etapie pojawia się gotówka, która służy jako instrument ukrywania środków. W UE użycie gotówki było powodem 30% zgłoszeń o podejrzanych transakcjach. Z powodu poręczności gotówki przy oszustwach, w raporcie w 2015 roku Europol zakwestionował sens emisji banknotu o wartości 500 Euro. W rezultacie EBC zaprzestał jego emisji. [3]