EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Istotność bezpieczeństwa infrastruktury krytycznej rośnie wraz ze wzrostem zagrożeń atakami hybrydowymi i terrorystycznymi. Jak zapewnić ochronę infrastruktury krytycznej i zgodność z ustawą o zarządzaniu kryzysowym?
Przeczytaj więcej -
Zapewnij ochronę sygnalistów zgodnie z prawem. Wdrożenie kanałów zgłaszania, ochrony i procedur. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej o whistleblowing!
Przeczytaj więcej -
Dowiedz się jak EY Virtual Compliance Officer może wesprzeć pracę działu compliance w Twojej organizacji.
Przeczytaj więcej -
Etyka i compliance to fundamenty zdrowych relacji biznesowych. Poznaj nasze rozwiązania wspierające zarządzanie zgodnością i budowanie etycznej kultury organizacyjnej.
Przeczytaj więcej
Czas porzucić dotychczasowe wyobrażenia o korupcji jako zbiorach odizolowanych zachowań jednostek. Korupcja się usieciowiła co powoduje, że nowy mechanizm, który sprawdził się na jednym końcu świata może za chwilę stać się powszechnie stosowanym scenariuszem na drugim końcu świata.
Korupcja cały czas podlega ewolucji. Strategie korupcyjne zmieniają się z czasem – to prawda powszechnie przyjęta. Jednak co jest przyczyną tych zmian, co je napędza – to interesowało dotychczas niewielu badaczy. Temat podjęli dr Claudia Baez Camargo i dr Jacopo Costa z Instytutu Bazylejskiego wraz z dr Marią Nizzero z UK Finance. [1]
Ich analiza sugeruje, że ewolucja korupcji jest napędzana przez zmiany w zachowaniu jednostek będących w sieci, a te kształtowane są przez zmiany w szerszym otoczeniu. Może tu chodzić o zmiany w sposobie egzekwowania prawa, zmiany samego prawa, rozwój technologii, zmiany gospodarcze i polityczne. Ukształtowane przez zewnętrzne czynniki nowe strategie rozprzestrzeniają się w sieciach przez współpracę i naśladownictwo.
Badacze przywołują przykład Włoch. Na początku lat 90. korupcja była poprzez piramidalne struktury związana z partiami politycznymi. Po serii skandali, reform i ulepszeniu kontroli, system się zdecentralizował. Korupcja się usieciowiła, odformalizowała a praktyki korupcyjne zostały oparte na relacjach między stronami. W rezultacie poziom korupcji się nie zmniejszył.
Nielegalne bogactwo wielkich rozmiarów tworzy warunki dla powstania rynku usług pomagających w ukryciu go. Wymaga to powołania złożonych, rozproszonych po świecie struktur własnościowych. Zajmują się tym profesjonaliści: prawnicy, księgowi, pośrednicy obrotu nieruchomości i inni. Często działają transgranicznie, a obsługują zarówno pospolitych przestępców jak i skorumpowanych polityków. Powstały wyspecjalizowane przedsiębiorstwa kleptokratyczne, w których klienci mogą zamówić ukrycie i ochronę nielegalnych aktywów.
Badania Instytutu Bazylejskiego pokazały, że sieci korupcyjne i przestępcze szybko dostosowują się do faktu wzmożonego ścigania. Na przykład, gdy w porcie w Rotterdamie wzmożono kontrole mające zwalczać handel narkotykami, znaczenia nabrała informacja i korupcja jako klucz do niej. Z jej pomocą przestępcy zapewniali sobie dostęp do informacji pozwalających omijać kontrole. Czyli pod presją organów ścigania zmienił się sposób działania przestępców.
Jednym z powodów bardzo szybkiej adaptacji do nowych warunków jest natura sieci. Sieci nieformalne są wyjątkowo odporne, bo opierają się nie tylko na korzyściach finansowych. Kluczową rolę odgrywają zaufanie, osobiste relacje i wspólne normy obowiązujące w środowisku. Stąd ich wyjątkowa elastyczność. Organy ścigania mają ograniczenia prawne i nie mogą się tak szybko dostosowywać i jak sieci zmieniać sposób działania.
Jeśli korupcja może się zmieniać błyskawicznie, a organy nadzoru napotykają w tym przeszkody, konieczne jest dostosowanie strategii zwalczania do sytuacji. Jedno z nowych podejść polega na zarzuceniu skupiania się na pojedynczych przypadkach. Zamiast tego należy położyć większy nacisk na zrozumienie systemu, mapowanie relacji, bodźców i wzorców. I trzeba zachować czujność na ich ewolucję.
Ponieważ korupcja nie jest statyczna, reakcja na nią też nie może taka być. Nowe podejście powinno pomóc szybciej reagować na zmiany i pomóc projektować elastyczne reakcje, które skutecznie będą destabilizować odporne sieci przestępcze.
Odłożenie daty wejścia w życie tej regulacji jest tłumaczone koniecznością dania czasu na przygotowanie się podmiotom mającym podlegać temu prawu. To wynik konsultacji z zainteresowanymi podmiotami. Przeciwnicy odłożenia daty wprowadzenia nowych przepisów mówią o zmarnowanym czasie.
Odłożenie oraz wstrzymanie niektórych działań przez administrację USA nie oznacza rezygnacji z walki z praniem pieniędzy i korupcją. Zmieniają się priorytety i metody. Firmy powinny nadal zachować czujność i inwestować w compliance, monitorowanie ryzyk oraz współpracować z władzami.