Finanzen, Risiken und versicherungsmathematische Anpassungen

Die Einführung der International Financial Reporting Standards (IFRS) 17 und 9 wird für Versicherer erhebliche Veränderungen mit sich bringen. Mitarbeiter, Prozesse und Systeme werden aufgefrischt, um die neuen Standards zu erfüllen, und CFOs werden die strategischen Auswirkungen eines neuen Berichtsrahmens bewerten.

Darüber hinaus werden die Entwicklungen im Kapitalmanagement und in der aufsichtsrechtlichen Berichterstattung dazu führen, dass Unternehmen mehrere Kennzahlen auf unterschiedlichen Berichtsgrundlagen miteinander abgleichen müssen.

Wir unterstützen unsere Kunden während des gesamten Prozesses der Änderung der Rechnungslegung mit Dienstleistungen wie den folgenden:

• Bewertung der finanziellen und betrieblichen Auswirkungen
• Schulung zu den Auswirkungen der neuen Rechnungslegungsstandards des International Accounting Standards Board (IASB) und des Financial Accounting Standards Board (FASB)
• Entwicklung von Implementierungsstrategien, Fahrplänen und Budgets
• Aufbau neuer Prozesse und Systeme
• Entwicklung der Investor Story der Zukunft

Die zunehmende Regulierung, der Wettbewerbsdruck und die Marktkomplexität haben für Versicherer eine neue Dringlichkeit geschaffen, ihre Organisationsstrukturen zu optimieren. Auch der finanzielle Druck treibt die Notwendigkeit zur Vereinfachung voran.

Die Verbesserung der Kapitaleffizienz und die Schaffung einer durchlässigen Struktur gehören zu den obersten Prioritäten der Versicherer, mit dem übergeordneten Ziel, die Rendite zu maximieren und die Volatilität zu reduzieren.

Wir arbeiten mit unseren Kunden zusammen, um neue Fähigkeiten zu entwickeln, darunter die folgenden:

• effektive Artikulation der „Investor Story“ gegenüber Investoren und Analysten
  
• Enterprise-Performance-Management und Definition neuer Messgrößen
• Optimierung der Kapital- und Unternehmensstruktur
• Versicherungsinvestitionen, mit Schwerpunkt auf nicht standardisierten Anlageklassen und effektiverer Asset-Liability-Modellierung
• Risikomanagement mit Schwerpunkt auf der Absicherung von Aktiv- und Passivrisiken wie z. B. dem Zins- und dem Langlebigkeitsrisiko

Bei vielen Versicherern sind die Finanz-, Risiko- und versicherungsmathematischen Funktionen im Laufe der Zeit organisch gewachsen. Zu oft sind diese neuen Strukturen nicht agil, effizient oder aufeinander und auf das Geschäft abgestimmt.

Das Finanzwesen muss immer mehr und komplexere Anforderungen mit verlässlichen Prozessen und Qualität in engen Zeitfenstern erfüllen.

Das Risikomanagement muss die Bilanz effektiv vor unerwarteten Risiken schützen und gleichzeitig einen Mehrwert für die Geschäftsentscheidungen innerhalb eines engen Kostenrahmens schaffen.

Die Versicherungsmathematik ist eine Schlüsselkomponente, sowohl aus Sicht der Finanz- als auch aus Sicht der Risikokomponente, und der Treiber für Prozesse zur Bereitstellung von Rücklagen und Kapital.

Wir unterstützen Kunden bei der Konzeption und Umsetzung von

• zweckmäßigen Finanz-, Risiko- und versicherungsmathematischen Funktionen, die die neuesten aufsichtsrechtlichen und Berichtsanforderungen erfüllen,
• effizienten Finanz-, Risiko- und versicherungsmathematischen Funktionen, die durch gemeinsame Daten und Technologien gestützt werden und
• wertsteigernden Finanz-, Risiko- und versicherungsmathematischen Funktionen, die in der Lage sind, effektiv mit dem Unternehmen zusammenzuarbeiten.

Regulatorische Veränderungen und Eingriffe in das Versicherungswesen sind in vielen Märkten auf dem Vormarsch. Versicherer und Makler stehen vor der Herausforderung, ihr Geschäft zu kontrollieren und zu steuern, Kunden zu managen (oder in regulatorischen Begriffen „Verhaltensrisiken zu managen“) und Abhilfe zu schaffen, wenn etwas schiefläuft.

Wir helfen Versicherern in vier Schlüsselbereichen:

• Bewertung der Effektivität von Corporate Governance und Kontrollrahmen
• Entwicklung von Rahmenwerken für das Management von Verhaltensrisiken und Managementinformationen
• Leitung größerer Sanierungsmaßnahmen im Zusammenhang mit Fehlverkäufen
• Interpretation und Anwendung von Vorschriften und Gesetzen