Internal Controls Management

Internal Controls Management è il servizio EY che supporta le aziende nella gestione e nel rafforzamento dei controlli interni a supporto del reporting finanziario e non finanziario, anche con il supporto di soluzioni tecnologiche avanzate.

La complessità del business, l’evoluzione dei mercati finanziari e l’avanzamento tecnologico comportano processi di reporting sempre più complessi e interconnessi, richiedendo alle imprese un costante sforzo di aggiornamento e di manutenzione, e determinando contestualmente un incremento del costo di compliance.

La solution Internal Controls Management consente di migliorare l’affidabilità delle informazioni societarie, ridurre i rischi di errore nei processi di reporting e supportare il Dirigente Preposto e gli Organi aziendali nel processo di attestazione dei bilanci.

La solution include la definizione del modello di controllo interno sull’informativa societaria in linea con la normativa e le best practice in ambito SOX (Sarbanes-Oxley Act), Legge 262/2005 e la Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), comprendendo inoltre l’analisi critica dei processi di reporting e il testing dei controlli, anche tramite soluzioni di AI.

Il servizio è supportato da una piattaforma digitale dedicata – EY.AI – volta a potenziare e far evolvere le attività di analisi del processo e di controllo documentale, con l’obiettivo di incrementare il livello di control assurance raggiunto.

Cosa può fare EY

Analizzare il Modello di Controllo Interno nel suo complesso, in termini di perimetro, governance e assetti di controllo, con l'obiettivo di individuare le fasi automatizzabili. Svolgere una ricognizione strutturata del perimetro (società, processi e voci di bilancio rilevanti) secondo un modello basato sui rischi finanziari ed ESG.
Valutare il Modello rispetto al quadro normativo di riferimento e alle principali best practice di mercato, al fine di verificarne solidità e coerenza metodologica. Svolgere progetti di benchmarking e razionalizzazione dei controlli consentendo un miglioramento ed efficientamento del Modello.
Rispetto ad un approccio tradizionale, supportare il presidio continuativo dei processi che alimentano l'informativa finanziaria e non finanziaria e il corretto funzionamento dei relativi controlli, con applicazione e tracciabilità, mediante l’utilizzo di EY.AI for Risk: Internal Controls.

Tale tool, di proprietà EY, supporta l’effettuazione dei test di adeguatezza ed efficacia operativa dei controlli, riducendo lo sforzo manuale e aumentando la copertura del rischio, riducendo al minimo la probabilità di errore umano.

EY.AI for Risk: Internal Controls suggerisce modifiche agli attributi dei controlli migliorando la loro precisione, la coerenza e la pertinenza dei controlli stessi, garantendo un migliore allineamento con i rischi aziendali in continua evoluzione e le aspettative normative.

L'automazione basata sull'intelligenza artificiale semplifica la gestione delle evidenze, consentendo il caricamento senza interruzioni, la classificazione intelligente e la formalizzazione contestuale delle carte di lavoro, riducendo il lavoro manuale, migliorando la tracciabilità e accelerando il flusso di lavoro di verifica.

Il tool genera automaticamente le richieste di test ed esegue i test di controllo, riducendo l'intervento manuale, accelerando la validazione e garantendo un’elevata quality-assurance.

Il risultato si traduce in un miglioramento della visibilità dell’avanzamento del progetto consolidando i dati tra le diverse iniziative, fornendo informazioni in tempo reale, analisi dei risultati e raccomandazioni che consentono un processo decisionale proattivo ed esiti migliori.
Il modello che propone EY prevede la gestione del servizio in modalità Managed Services, con soluzioni AI trasformative. Secondo il modello, EY gestisce la fase operativa del processo di attestazione (rilevazione processi, comprensione e test dei controlli) mediante soluzioni innovative.

La governance rimane a carico dell’azienda, che stabilisce gli aspetti strategici a monte del processo di risk assessment, introducendo in fase di execution un elemento di terzietà, obiettività e competenza rappresentato dalla soluzione di EY, che consente di rafforzare ulteriormente la qualità del processo e del modello di attestazione.

Le sfide che affrontiamo

Inefficienze nei controlli

Presenza di controlli ridondanti e sovrapposti lungo i processi.

Limitata tracciabilità

Difficoltà nel garantire una visione end-to-end dell'informativa finanziaria e non finanziaria.

Complessità di governance

Ruoli e responsabilità frammentati tra le funzioni coinvolte.

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Team

Massimiliano Formetta

Partner Assurance EY SPA

Italiano, marito e padre orgoglioso, profondamente legato alla mia famiglia e ispirato dalla natura e dall'avventura. Appassionato nel bilanciare un lavoro di valore con una vita personale appagante, mi impegno a essere non solo un professionista affidabile, ma anche un partner di fiducia capace di costruire empatia, relazioni durature e un'eredità autentica con i clienti.

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