EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Jak EY może pomóc
-
Istotność bezpieczeństwa infrastruktury krytycznej rośnie wraz ze wzrostem zagrożeń atakami hybrydowymi i terrorystycznymi. Jak zapewnić ochronę infrastruktury krytycznej i zgodność z ustawą o zarządzaniu kryzysowym?
Przeczytaj więcej -
Zapewnij ochronę sygnalistów zgodnie z prawem. Wdrożenie kanałów zgłaszania, ochrony i procedur. Skontaktuj się z nami, aby dowiedzieć się więcej o whistleblowing!
Przeczytaj więcej -
Dowiedz się jak EY Virtual Compliance Officer może wesprzeć pracę działu compliance w Twojej organizacji.
Przeczytaj więcej -
Etyka i compliance to fundamenty zdrowych relacji biznesowych. Poznaj nasze rozwiązania wspierające zarządzanie zgodnością i budowanie etycznej kultury organizacyjnej.
Przeczytaj więcej
W USA zmienia się podejście do egzekwowania przepisów antykorupcyjnych, AML i sankcji. Następuje przegrupowanie priorytetów i modyfikacja narzędzi na bardziej analityczne i selektywne zamiast modelu masowego ścigania za odstępstwa od formalnych wymagań.
W lutym 2025 roku Prezydent Trump podpisał rozporządzenie nakazujące Departamentowi Sprawiedliwości wstrzymanie działań egzekucyjnych wynikających z FCPA - ustawy zakazującej korupcji zagranicznych urzędników państwowych. Podyktowane to było chęcią poprawy konkurencyjności amerykańskich firm oraz względami bezpieczeństwa USA. Ze względu na eksterytorialny zasięg FCPA, jej rola w systemach antykorupcyjnych dookoła globu jest nie do przecenienia. [1]
Decyzja ta uaktywniła inne instrumenty prawne i instytucje amerykańskiej administracji oraz sądownictwa. Środek ciężkości przesunął się też na inne państwa. Przykładem reakcji może być Wielka Brytania. Serious Fraud Office wydał nowe wytyczne dla firm mające być zachętą do aktywnej i rzeczywistej współpracy z władzami w razie wykrycia korupcji. Warto zaznaczyć, że brytyjski model zwalczania korupcji zakłada kary za „zaniechanie zapobiegania” co wymusza proaktywne podejście firm do tematyki antykorupcyjnej. [2]
Spowolnienie czy zawieszenie działań amerykańskiej administracji w dziedzinie korupcji zagranicznej nie rozlewa się na inne obszary. Instytucje jak FinCEN, Office of Foreign Assets Control czy Department of Justice są aktywniejsze. Szczególnie zainteresowane są obchodzeniem sankcji, powiązaniami AML z sankcjami czy wykorzystywaniu pośredników. Rośnie też presja na współpracę transgraniczną. [3]
Co istotne zmieniają się oczekiwania wobec firm. Nie wystarczą pasywne programy compliance. Amerykańskie instytucje coraz częściej oczekują od przedsiębiorstw aktywnego wykrywania ryzyk i dzielenia się informacjami. Szczególnego znaczenia nabiera kontrola łańcuchów dostaw, bo jest to postrzegane jako poważne źródło ryzyka łamania sankcji. Chodzi tu m.in. o pośrednie powiązania z krajami objętymi restrykcjami, ukrywania beneficjentów rzeczywistych. W praktyce oznacza to konieczność bieżącego monitorowania transakcji, zmian w łańcuchach dostaw w strukturze własnościowej itp. Regulatorzy coraz wyraźniej komunikują, że niewiedza nie jest wytłumaczeniem.
W kontekście skupienia się amerykańskiej administracji na zapobieganiu praniu pieniędzy i obchodzeniu sankcji kontrowersje budzi fakt opóźnienia wejścia w życie o dwa lata zasad AML/CFT dla doradców inwestycyjnych. To ogromna i stale dynamicznie rozwijająca się część rynku. Pod jej zarządzaniem lub doradztwem znajduje się około 146 bilionów dolarów aktywów, czyli więcej niż roczny PKB USA. [4]
Odłożenie daty wejścia w życie tej regulacji jest tłumaczone koniecznością dania czasu na przygotowanie się podmiotom mającym podlegać temu prawu. To wynik konsultacji z zainteresowanymi podmiotami. Przeciwnicy odłożenia daty wprowadzenia nowych przepisów mówią o zmarnowanym czasie.
Odłożenie oraz wstrzymanie niektórych działań przez administrację USA nie oznacza rezygnacji z walki z praniem pieniędzy i korupcją. Zmieniają się priorytety i metody. Firmy powinny nadal zachować czujność i inwestować w compliance, monitorowanie ryzyk oraz współpracować z władzami.