Accompagnement dans le cadre de la nouvelle réglementation ESEF

Financial Accounting Advisory Services

Les sociétés européennes cotées publient leur rapport financier annuel sous un nouveau format : le European Single Electronic Format (ESEF).

L'accompagnement d’EY

Les émetteurs dont les valeurs mobilières sont négociées sur des marchés réglementés au sein de l'UE vont bientôt devoir publier leurs rapports financiers annuels (RFA) sous un format électronique unique européen (European Single Electronic Format - ESEF). Tous les rapports financiers annuels 2020 devront être au format xHTML.

Les sociétés européennes cotées sur un marché réglementé devront baliser leurs états financiers consolidés en IFRS inclus dans leur rapport financier annuel 2020 avec des balises XBRL :

  • À compter du 1er janvier 2020, les quatre états primaires des comptes consolidés (compte de résultat, bilan, tableau de variations des capitaux propres et tableau de flux de trésorerie).
  • À compter du 1er janvier 2022, les notes annexes des états financiers devront être balisées.

Le projet ESEF, une opportunité pour les groupes de digitaliser le processus d’établissement des documents légaux au-delà des états financiers consolidés IFRS

  • Données

    • Respect de la taxonomie IFRS ;
    • Extraction et analyse ;
    • Rapport électronique iXBRL.
  • Outils

    • Automatisation et analyse prédictive ;
    • Analyse des anomalies ;
    • Visualisation.
  • Opérations

    • Optimisation des processus ;
    • Réduction des délais de clôture et de la communication financière ;
    • Suivi de la performance et des objectifs ;
    • Amélioration de l’organisation de la fonction financière.

Les enjeux du projet ESEF

  • Le projet ESEF vise à harmoniser le format électronique des rapports financiers des sociétés cotées sur les marchés réglementés au sein de l’UE. Cela favorisera une simplification et une meilleure accessibilité des rapports ainsi que la possibilité de les rendre comparables les uns avec les autres.
  • Le format iXBRL permet de créer des documents lisibles tant par l’homme que par la machine. Cette digitalisation des rapports va permettre d’optimiser le processus de communication financière en facilitant la lecture des états financiers aux parties prenantes.
  • Enfin, le reporting ESEF est également un outil qui permet d’améliorer la transparence financière des entreprises présentes sur ses marchés.

Une approche adaptée à vos besoins

  • Un diagnostic IFRS de vos états financiers et la préparation du mapping à la taxonomie IFRS avec un accompagnement méthodologique au projet ESEF.
  • Un accompagnement dans la définition de vos besoins qui devront être couverts par votre éditeur, dans la rédaction de votre cahier des charges et dans la sélection de votre éditeur.
  • Assurer la gestion de projet et la mise en œuvre de la solution à travers un accompagnement sur les différentes phases de déploiement de l’outil, du paramétrage jusqu’à la recette.

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