EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Zobacz wszystkie wyniki dla
'
'
Brak wyników wyszukiwania
Ogólne
Zobacz wszystkoLudzie
Zobacz wszystkoOstatnie wyszukiwania
Czy da się szybko i sprawnie przygotować plik JPK_KR, gdy organ podatkowy żąda go „na już”? Tak — jeśli masz dobrze skonfigurowane workflow w systemie ETL. W tym artykule pokazujemy, jak wykorzystać ETL do przekształcania danych z ERP w ustrukturyzowane pliki wsadowe, gotowe do wygenerowania JPK_KR w formacie XML.
Tekst jest częścią cyklu artykułów przygotowanych w obszarze Tax Technology.
Żądanie JPK_KR przez organ podatkowy
Wyobraź sobie sytuację, że do podatnika zgłasza się organ podatkowy z żądaniem przekazania struktury JPK_KR — jednolitego pliku kontrolnego dla ksiąg rachunkowych. Zgodnie z przepisami prawa podatkowego, jeśli organ podatkowy w toku postępowania, czynności sprawdzających lub kontroli podatkowej zażąda przekazania tej struktury logicznej w formacie XML, podatnik ma nie mniej niż 3 dni na jej dostarczenie. Dokładny termin jest określany w wezwaniu, w praktyce wynosi zazwyczaj 7 dni od dnia otrzymania wezwania.
Wyzwania techniczne i organizacyjne
Często w wielu przypadkach (ze względu na brak możliwości wygenerowania bezpośrednio z systemu ERP odpowiednio dobrego merytoryczno – technicznie pliku JPK_KR) w tak krótkim czasie trzeba:
- wygenerować pliki wsadowe z systemu ERP,
- przygotować mapowanie danych oraz konfigurację w narzędziu agnostycznym,
- przygotować finalny plik XML zgodny z wymaganiami merytoryczno - technicznymi.
Należy jednak pamiętać, że każde narzędzie agnostyczne działa według własnych mechanizmów. W celu wygenerowania pliku JPK_KR w formacie XML, musisz:
- przygotować odpowiednio ustrukturyzowane pliki wsadowe wraz z mapowaniem danych,
- skonfigurować narzędzie pod indywidualne potrzeby podatnika,
- uwzględnić specyfikę plików wsadowych.
Przygotowanie plików wsadowych
W przygotowaniu odpowiednio sformatowanych plików wsadowych kluczową rolę odgrywają systemy ETL. To właśnie one umożliwiają automatyzację procesu ekstrakcji, transformacji i załadunku danych — czyli przygotowanie danych w formacie, który spełnia wymagania techniczne struktury JPK_KR.
System ETL (extract-transform-load) automatyzuje trzy fazy przetwarzania danych w procesach podatkowych i finansowo-księgowych. Dzięki niemu możesz przygotować raporty i pliki wsadowe niezbędne do wygenerowania finalnego dokumentu dla organu podatkowego.
Extract – ekstrakcja danych
Pierwszy etap to zautomatyzowane pobieranie danych z różnych źródeł i formatów — zarówno ustrukturyzowanych, jak i nieustrukturyzowanych. System ETL integruje dane z plików JSON, XML, XLSX, Flat i innych.
Przykład:
Otrzymujesz zestawienie obrotów i sald w formacie .txt (np. z notatnika). Dzięki ETL możesz zbudować workflow, w którym ten plik pełni rolę input file. To pozwala na dalsze przetwarzanie danych w sposób zautomatyzowany i kontrolowany.
Transform – przekształcanie danych
Na tym etapie budujesz workflow, które przekształca dane zgodnie z wymaganiami technicznymi organu podatkowego. Kluczowe działania to:
- czyszczenie danych — eliminacja błędów, duplikatów, niekompletnych lub niezgodnych informacji (np. usunięcie powtórzonych kodów kont),
- transformacja danych — poprawa ich jakości i użyteczności dla dalszej analizy podatkowo-księgowej.
Przykład:
Wgrywasz raport ZOiS w formacie .txt do workflow. Następnie dane są strukturyzowane w kolumnach
- bilans otwarcia po stronie Winien i Ma,
- obroty po stronie Winien i Ma,
- obroty narastająco po stronie Winien i Ma,
- saldo po stronie Winien i Ma.
Dzięki temu możesz szybko zweryfikować zgodność kwot — np. obrotów po stronie Winien i Ma — za pomocą prostych funkcji, takich jak autosumowanie w Excelu bądź wykryć duplikujące się kody kont.
Load – załadunek danych
Ostatni etap to zapis przekształconych danych do hurtowni — najczęściej w formacie Excel (.xlsx) lub CSV. To właśnie ten plik stanowi output file, który trafia do narzędzia agnostycznego jako część wsadu do wygenerowania JPK_KR.
Przykład:
Wgrywasz plik ZOiS (.txt) do workflow. Ustawiane są odpowiednie:
- nagłówki kolumn,
- kolejność danych,
- walidacje techniczne (np. liczba znaków w poszczególnych polach zgodnie z wymaganiami struktury logicznej JPK_KR),
- format wyjściowy — np. CSV.
Po aktywacji workflow otrzymujesz gotowy plik, który możesz załadować do narzędzia agnostycznego i wygenerować JPK_KR zgodny z wymaganiami.
Podsumowanie
Systemy ETL odgrywają kluczową rolę w automatyzacji procesów podatkowych, finansowych i księgowych. Dzięki nim możesz:
- przekształcić trudne do analizy dane w uporządkowane struktury danych,
- wyeliminować techniczne przeszkody,
- skupić się na merytorycznej analizie danych.
To narzędzia, które pozwalają Ci działać szybciej, sprawniej i zgodnie z wymaganiami organów podatkowych — bez konieczności ręcznego ustawiania plików i walki z formatami.
Jak EY może pomóc
Nasz cyfrowy zespół podatkowy robi głębokie nurkowanie, aby spojrzeć na Twoją funkcję podatkową pod każdym kątem, od opodatkowania po operacje związane z funkcjami podatkowymi. Dowiedz się więcej.
Przeczytaj więcejLider
-
Aleksandra Sewerynek - BarszczEY Polska, Doradztwo Podatkowe, Tax Technology and Transformation, Partner
Polecane artykuły
Odkryj, jak CARF zmienia zasady raportowania transakcji kryptoaktywów w Polsce. Dowiedz się, co to oznacza dla Twojej firmy i rynku kryptoaktywów od 2027 roku.
Dowiedz się, jak Krajowy System e-Faktur rewolucjonizuje identyfikację wydatków pracowniczych i wspiera organizacje w efektywnym zarządzaniu kosztami. Więcej w artykule.
JPK CIT – od kiedy będzie obowiązywał jednolity plik kontrolny dla osób prawnych?
Jednolity Plik Kontrolny (JPK) to cyfrowy dokument, który został wprowadzony w polskim systemie podatkowym w celu ułatwienia oraz automatyzacji procesu kontroli podatkowej. od kiedy będzie obowiązywał JPK?