EY oznacza globalną organizację i może odnosić się do jednej lub więcej firm członkowskich Ernst & Young Global Limited, z których każda stanowi odrębny podmiot prawny. Ernst & Young Global Limited, brytyjska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, nie świadczy usług na rzecz klientów.
Zobacz wszystkie wyniki dla
'
'
Brak wyników wyszukiwania
Ogólne
Zobacz wszystkoLudzie
Zobacz wszystkoOstatnie wyszukiwania
Znane są ogólne założenia nowego narzędzia inwestycyjnego jakim ma być Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI). W dniu 5 sierpnia 2025 r. minister finansów ogłosił, że w ramach OKI przewidziano brak opodatkowania zysków kapitałowych w części inwestycyjnej do 100 tys zł, a w części oszczędnościowej - do 25 tys zł. Powyżej 100 tys zł ma wejść niskie opodatkowanie nieprzekraczające 1%. Planowane uruchomienie OKI przewidziane jest na połowę 2026 r.
OKI – co to jest?
Osobiste Konto Inwestycyjne (wzorowane na rozwiązaniach szwedzkich – kontach ISK) to dobrowolny program oszczędnościowo-inwestycyjny, dzięki któremu możliwe będzie inwestowanie do 100 tys. zł bez konieczności płacenia 19% podatku Belki. Struktura OKI zakłada, że w jego ramach będzie można lokować środki w:
- akcje, obligacje,
- fundusze inwestycyjne,
- inne instrumenty dopuszczone do obrotu, w tym ETF-y,
- a także w gotówkę, lokaty i obligacje oszczędnościowe – w tym przypadku założono limit zwolnienia z podatku, wynoszący do 25 tys. zł. Pozostała kwota zwolnienia (czyli maksymalnie 75 tys. zł) będzie mogła być wykorzystana na inwestycje.
Jeśli wartość inwestycji przekroczy 100 tys. zł, nałożony zostanie podatek od aktywów w wysokości 0,8–0,9% wartości inwestycji. Podatek będzie zmienny, a stawka ma być podawana w listopadzie każdego roku, według określonego wzoru.
Newsletter Ludzie w Firmie
Subskrybuj newsletter i otrzymuj najważniejsze informacje na temat zmian w przepisach PIT, ZUS, a także materiały o nowych trendach HR.
Konto OKI będzie obsługiwane przez instytucje finansowe, np. banki i domy maklerskie. Ważne jest, że nie będzie ograniczeń co do liczby posiadanych kont – można mieć ich kilka, przy czym łączny limit 100 tys. zł dotyczy sumy wszystkich rachunków. Wypłata pieniędzy z OKI będzie możliwa w każdej chwili. Środki będzie można przechowywać na koncie bez ograniczeń czasowych i bez ryzyka utraty zwolnienia podatkowego.
WAŻNE! Wprowadzenie OKI nie oznacza likwidacji „podatku Belki”, a tylko jego modyfikację.
OKI – dlaczego się opłaca?
Minister finansów przedstawiając korzyści płynące z OKI, wskazał na dwa scenariusze:
Scenariusz 1: w przypadku inwestycji sięgającej 50 tys. zł i przy stopie zwrotu na poziomie 5% obecnie podatek od zysków kapitałowych wyniósłby 475 zł; w przypadku skorzystania z konta OKI podatek wyniesie zero.
Scenariusz 2: w przypadku zwrotu z inwestycji sięgającego 10 proc. przy tej samej kwocie inwestycji korzyść jest jeszcze większa – stosując obecne rozwiązania podatek wyniósłby 950 zł; korzystając z konta OKI podatek wyniesie zero.
Wprowadzenie OKI to krok w kierunku aktywizacji polskiego rynku kapitałowego i zwiększenia udziału inwestycji w strukturze oszczędności gospodarstw domowych. Rozwiązanie wzorowane na szwedzkim ISK (z którego skorzystało 40% dorosłych) ma potencjał, by zmienić nawyki finansowe Polaków, którzy albo w ogóle nie oszczędzają, albo wciąż lokują środki w depozytach bankowych. Zwolnienie z podatku inwestycji do 100 tys. zł, w tym 25 tys. zł w części oszczędnościowej, to atrakcyjna zachęta, szczególnie dla rozpoczynających swoją przygodę z inwestowaniem. Jednak podatek od wartości aktywów powyżej limitu – choć niski (0,8–0,9%) – może być niekorzystny dla inwestorów w okresach spadków wartości portfela. OKI to inicjatywa z dużym potencjałem, ale jej sukces zależeć będzie od szczegółowych rozwiązań technicznych, edukacji finansowej społeczeństwa oraz działań wspierających rozwój rynku kapitałowego. To nie tylko kwestia ulgi podatkowej, ale szansa na zmianę struktury oszczędności w Polsce.
Bezpośrednio na maila
Bądź na bieżąco i subskrybuj newsletter EY.
Jak EY może pomóc
-
Kancelaria EY Law świadczy kompleksowe usługi z zakresu prawa pracy oraz praktyk HR w Polsce i za granicą. Skontaktuj się z nami po profesjonalną pomoc!
Przeczytaj więcej -
Wspieramy organizacje w takich obszarach, jak podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT) oraz ubezpieczenia społeczne (ZUS). Dowiedz się, jak zarządzać procesami rozliczeń i zadbać o efektywność kosztową.
Przeczytaj więcej -
Transformacja HR i strategia HR w EY Polska. Zmieniaj i rozwijaj swoje zasoby ludzkie z naszym wsparciem. Skorzystaj ze wsparcia naszych ekspertów!
Przeczytaj więcej
Polecane artykuły
Przejrzystość wynagrodzeń przed zatrudnieniem staje się obowiązkiem
W dniu 23 czerwca 2025 r. w Dzienniku Ustaw opublikowano nowelizację Kodeksu pracy, która wprowadza zmiany w zakresie przejrzystości wynagrodzeń przed zatrudnieniem. Nowe przepisy zobowiązują pracodawców do ujawniania osobom ubiegającym się o zatrudnienie informacji o wynagrodzeniu, wprowadzają ograniczenia w katalogu danych osobowych kandydatów oraz rozszerzają zasadę niedyskryminacji. Ustawa wejdzie w życie 24 grudnia 2025 r.
Cztery wizje przyszłości AI: czy to Ty będziesz architektem zmian, czy to AI zdefiniuje Ciebie?
Poprzez analizę pojawiających się sygnałów i trendów zidentyfikowaliśmy cztery scenariusze, w jaki sposób sztuczna inteligencja może przekształcić krajobraz biznesowy do 2030 roku. Dowiedz się więcej.
Nowe uprawnienia PIP i ryzyka dla pracodawców
Państwowa Inspekcja Pracy (PIP) ma zyskać nowe uprawnienia, by mogła skutecznie egzekwować przepisy prawa pracy, tj. przede wszystkim do wydawania decyzji administracyjnych przekształcających nieprawidłowo zawarte umowy cywilnoprawne (w tym umowy zlecenia, umowy o dzieło, umowy B2B) w umowy o pracę. Nowe uprawnienia PIP mają na celu zwiększenie efektywności kontroli oraz ochrony praw pracowników. Jednak dla pracodawców oznaczają one także nowe wyzwania i potencjalne ryzyka.