Integrität, Compliance & Investigations

Wirtschaftsprüfung und Accounting-Beratung

Da die Durchsetzung von Vorschriften und die öffentliche Intoleranz gegenüber unternehmerischem Fehlverhalten zunehmen, helfen wir Ihnen, Ihre Integritäts- und Compliance-Rahmenbedingungen zu stärken. Bei Verdacht auf Compliance-Verstößen sind wir in der Lage, schnell zu reagieren und Ihr Unternehmen zu schützen.

Was EY für Sie tun kann

Integrität  

(Fehl-)Verhalten ist stark durch den jeweiligen Kontext beeinflusst, in dem sich Individuen befinden. Richtlinien und Kontrollen sind dabei ein wesentlicher Faktor in der Betrugsprävention; einen noch stärkeren Effekt hat allerdings eine gelebte ethische Kultur. Im Integritätsbereich bieten wir deshalb Lösungen jenseits klassischer Ansätze an, indem wir den Menschen ins Zentrum stellen.

 Verankert in Sozial- und Verhaltenswissenschaften und operationalisiert durch Technologie und Datenanalytik bieten wir Lösungen zur Analyse und Unterstützung ethischer Organisationskulturen an. Diese tragen dazu bei, dass unsere Kunden ihr Betrugsrisiko verringern und gleichzeitig auf die gestiegenen Anforderungen seitens Regulatoren, Investoren, Kunden und Mitarbeitern in Richtung Corporate Citizenship reagieren können. 

Compliance

Compliance ist ein wesentliches Element guter Unternehmensführung und von strategischer Priorität für Organisationen. Die Vermeidung von Compliance-Verstößen und dem damit verbundenen Fehlverhalten von Mitarbeitern, Geschäftspartnern und Unternehmensleitung, ist und bleibt eine zentrale Herausforderung der modernen Unternehmensführung. Daher sollen die elementaren Compliance-Prinzipien durch ein effizientes Compliance Management System (CMS) gefördert werden.

Door handle on open door

Flyer EU-Whistleblower Direktive

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Durch ein modernes CMS schafft ein Unternehmen die nötigen Voraussetzungen, um den zunehmenden Anforderungen der Märkte, Geschäftspartner, Gesetzgeber und Kapitalgeber zu entsprechen, die Risiken für Fehlverhalten zu erkennen und zu vermeiden sowie letztlich der eigenen unternehmerischen Verantwortung gerecht zu werden.

Der Aufbau eines zukunftssicheren und wirksamen CMS erfordert eine angemessene Methodik, den Einsatz der richtigen Tools sowie das richtige Personal, damit das CMS auf das Unternehmen und die bestehende Kultur passt, Flexibilität und Verantwortung in der Organisation zulässt – und dennoch Kernrisiken vom Unternehmen abwenden kann.

Wir beraten Unternehmen bei der Einrichtung, Umsetzung, Evaluierung und Ausführung ihrer Compliance- und Integritätsprogramme. Unsere Services umfassen alle Elemente eines Compliance- und Integritätsprogramms und decken Risiken und Bereiche wie Bestechung und Korruption, Betrug, Sanktionen, Geldwäsche, digitale Ethik, Datenschutz und Data Governance ab.

  • So unterstützen wir Sie:

    1. Design & Implementierung von Compliance- und Integritätsmanagementsystemen

    • Verhaltenskodizes, Richtlinien und SOPs
    • Trainings- und Kommunikationskonzepte
    • Integrity, Culture & Ethics
    • Whistleblowing
      • Unterstützung bei der Einrichtung von Hinweisgebersystemen und der dazugehörigen Governance & Organisation, sowie der Richtlinien und Prozesse, Berichterstattung und Kontrollmaßnahmen
      • Aufbau und Verbesserung der Compliance-, Integrity- und Speak-up-Kultur
      • Unterstützung beim Entwurf geeigneter Kommunikationsmaßnahmen
      • Unterstützung beim Aufsatz der Eingangskanäle und der Auswahl der passenden technischen Lösung
      • Unterstützung bei dem Fall-Management, der Stichhaltigkeitsprüfung und der Durchführung von unabhängigen Untersuchungen end-to-end
      • Managed Services: Bereitstellung eines Hinweisgebersystems, inklusive technischer Plattform für die Entgegennahme und das Management Hinweisen, Stichhaltigkeitsprüfung und interne Untersuchungen
      • Schulung von Mitarbeitern der internen Meldestellen (in Zusammenarbeit mit EY Law)
      • Überprüfung der Wirksamkeit des Hinweisgebersystems auf Basis der geltenden Anforderungen (z.B. EU-Hinweisgeberrichtlinie, DSGVO) und Branchenstandards

    2. Prüfung und Assessment

    • Fraud- und Compliance-Risikoanalysen
    • Performance und Reifegrad Assessments
    • Prüfungen von Compliance-Programmen nach nationalen und internationalen Standards (z. B. IDW PS 980)
    • Durchführung von Compliance Audits / Supplier audits

    3. Operativer Support

    • Compliance Managed Services
    • Third Party Integrity Management
    • Executive Integrity Assessments
    • Control testing

Investigations

Im Rahmen interner Untersuchungen helfen wir Unternehmen, auf mutmaßliche wirtschaftskriminelle Handlungen schnell, diskret und effizient zu reagieren und durch die Krise zu kommen. Auslöser hierfür können (anonyme) Hinweise, Ermittlungen durch Strafverfolgungsbehörden oder Auffälligkeiten im Rahmen von Internal Audits oder Compliance Audits sein. Ziel einer internen Untersuchung ist es, die Anschuldigungen oder Verdächtigungen objektiv und unabhängig aufzuarbeiten, um den oder die Täter zu identifizieren und den möglichen Schaden für spätere Regressansprüche zu quantifizieren.

Die Sachverhaltserklärung erfolgt mithilfe forensischer Datenanalysen und unter Einsatz neuester eDiscovery-Technologien zur Visualisierung und Auswertung strukturierter und unstrukturierter Daten. Auch die Recherchen zu Personen und Unternehmen zur Darstellung von Verflechtungen ist fester Bestandteil einer internen Untersuchung.

Es folgen Interviews mit relevanten Personen unter Berücksichtigung des lokalen Rechts, die Erhebung notwendiger weiterer Fakten und die Formulierung einer evidenzbasierten Berichterstattung. 

  • So können wir Sie im Krisenfall unterstützen:

    • rasche unabhängige und objektive Untersuchung von Anschuldigungen über Fehlverhalten in Ihrem Unternehmen

    • effiziente Erfüllung der Anforderungen von Regulierungsbehörden an Informationen

    • Vorbereitung auf Rechtsstreitigkeiten als Reaktion auf festgestellte Probleme

    • Nachweis gegenüber den Beteiligten, dass Maßnahmen ergriffen wurden, um künftige Risiken unangemessenen Verhaltens zu mindern 

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Integrity, Compliance & Ethics

Wie EY Ihnen hilft, bei Compliance-Verstößen schnell zu reagieren und Ihr Unternehmen zu schützen

 

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