4 Minuten Lesezeit 5 Oktober 2020
Mann mit Zauberwürfel in der Hand

SAP S/4HANA-Transformation: Welche Rolle spielt Corporate Treasury?

Von Thomas Schmidt

Partner, Leiter SAP Treasury Consulting bei EY | Deutschland, Schweiz, Österreich

Leidenschaftlicher Treasury-Berater und ehemaliger Banker. Begleitet EY-Kunden bei SAP-Transformationsprogrammen und -Digitalisierungsprojekten. Mitglied im Verband Deutscher Treasurer.

4 Minuten Lesezeit 5 Oktober 2020
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Viele Treasury-Abteilungen zögern, sich aktiv im Rahmen einer SAP S/4HANA-Migration einzubringen. Dabei eröffnet dies dem Unternehmen enorme Vorteile – mit dem richtigen Ansatz.

Überblick
  • Corporate Treasury ist ein wichtiges Puzzleteil in der gesamten S/4HANA-Transformation.
  • Trotzdem bleibt es in der S/4HANA-Transformation häufig unberücksichtigt.
  • Wer Corporate Treasury als integrierten Bestandteil der Finanzfunktion betrachtet, profitiert von mehr Analysefunktionen und erhöhter Transparenz.

Oft steht die digitale Integration der Corporate Treasury-Funktion nicht im Mittelpunkt von SAP S/4HANA-Transformationen. Daher ist es enorm wichtig, diese Themen schon in die Planung einfließen zu lassen. Denn schließlich ist Corporate Treasury eine der am stärksten verzahnten Finanzfunktionen im Unternehmen. Und gerade in turbulenten Zeiten kommt einer umfassenden Sicht auf finanzielles Risiko und Liquidität wie auch der Transparenz der Zahlungsströme eine besondere Bedeutung zu. Daher sollten CFOs und Projektleiter von Projektbeginn an darauf achten, die Corporate Treasury aktiv einzubinden.

Corporate Treasury – eine Insel?

Aber warum haben viele S/4HANA-Transformationen so wesentliche Themen wie Zahlungsverkehr, Payment-Compliance oder integriertes Exposure-Management und integrierte Liquiditätsplanung nicht – oder nicht früh genug – auf dem Schirm? Die Antwort ist vielschichtig. Einer der Gründe, weshalb Corporate Treasury im Rahmen von SAP S/4HANA nicht bedacht wird, ist die aktuelle Nutzung von Non-SAP-Treasury-Systemen: Im Rahmen der Vorbereitung der S/4HANA-Transformation betrachtet die IT in der Regel die SAP-Module, die bereits im Einsatz sind. Was in dieser Liste nicht auftaucht, fällt meist durch das Raster.

Hinzu kommen häufig Bedenken aus der Corporate Treasury-Abteilung selbst. Bislang nicht innerhalb von SAP integriert, wollen Treasurer häufig im Gewohnten bleiben und ihre Prozesse nicht auf eine ganzheitliche Plattform bringen – sie bleiben damit auf ihrer eigenen Insel, mit eigener Struktur, eigenen Abläufen, eigenen Systemen. Häufig wird dies mit besonderen, abteilungsspezifischen Prozessen und der Irrelevanz der S/4HANA-Technologie begründet. Doch ein Blick über den Tellerrand zeigt: Das ist ein Trugschluss.

Das Gesamtbild zählt

Den Verantwortlichen, die für die Treasury-Funktion einen Sonderstatus reklamieren, ist oft nicht bewusst, dass ihre Abteilung ein wichtiges Puzzleteil in der gesamten Transformation ist. Es gibt zahlreiche Überschneidungen zu anderen Prozessen und Abteilungen.

Die wichtigsten Überschneidungen sind die folgenden:

  • Zahlungsverkehr inkl. Payment-Compliance
  • Liquiditäts- und Risikomanagement
  • umfassendes Top-Management-Reporting
  • (zukünftige) Integration zwischen Finanz- und Liquiditätsplanung
  • interne Verrechnungsprozesse zwischen Gesellschaften
  • Kontoauszugsverarbeitung
  • Struktur von Haupt- und Nebenbuch
  • Stammdatenprozesse

Um ein Bewusstsein für die gegenseitigen Schnittstellen und Abhängigkeiten zu schaffen und ein gemeinsames Verständnis zu erreichen, bietet es sich an, die gesamte Finanzfunktion an einen Tisch zu bringen und über Details von übergreifenden Prozessen zu sprechen, beispielsweise über einzelne Prozessschritte inkl. deren Zeitaufwänden. 

Von Zahlmeistern zu Strategen

Corporate Treasury hätte eigentlich schon aus Eigennutz allen Grund, sich der neuen, integrierten Welt zu öffnen und die eigenen Prozesse gründlich auf den Prüfstand zu stellen. Statt spezieller Reporting-Lösungen, Überleitungen und Abstimmungen hat die Abteilung jetzt die Chance, sich vollständig in die unternehmensweite Planungs- und Reporting-Umgebung zu integrieren. Das eröffnet Möglichkeiten, denn viele der neuen Funktionalitäten gab es in der „alten“ SAP-Welt noch nicht

SAP S/4HANA versetzt Corporate Treasury in die Lage, sich vom bloßen Bearbeiter von Transaktionen zum echten Business-Partner weiterzuentwickeln.

Besonders spannend sind die neuen Analysefunktionen in SAP S/4HANA. Treasurer, die sich auf ihrer Insel abschotten, müssen beispielsweise die Ein- und Auszahlungen anhand der eingehenden Kontoauszüge prüfen und aufwendig mit der Planung abgleichen. Denn nur durch eine Integration in die Finanzbuchhaltung steht die vollständige Belegkette für die automatische Ist-Zuordnung von Zahlungsströmen zur Verfügung. Im Vergleich zur alten SAP-Welt ist das Reporting zudem wesentlich flexibler, detaillierter und auch grafisch ansprechender geworden.

SAP S/4HANA versetzt Corporate Treasury zudem in die Lage, sich vom bloßen Bearbeiter von Transaktionen, der beispielsweise Zahlungen von A nach B überweist oder auf Exposure-Meldungen reagiert, zum echten Business-Partner weiterzuentwickeln. Denn nun stehen jederzeit die Informationen zu vergangenen und zukünftigen Cashflows in hoher Granularität bereit. Die Mitarbeiter sehen dann nicht nur die Ein- und Auszahlungen, sondern auch das Wofür. Und noch wichtiger: Sie haben die Informationen sofort vor Augen, nicht erst wenn der Kontoauszug kommt. Zahlungen für den nächsten Monat oder das nächste Jahr lassen sich damit jetzt komfortabel vorausplanen. Mit den daraus gewonnenen Erkenntnissen können dann auch Fremdwährungs-Exposures effektiv verringert werden (etwa durch die Optimierung von Faktura-Währungen oder Änderungen im Prozess).

Darüber hinaus steigt die Transparenz im Tagesgeschäft. Die Verantwortlichen sehen beispielsweise, ob in einer Gesellschaft in den kommenden Tagen eine große Zahlung ansteht, von der sie nichts wissen. Dann können sie bei Bedarf ihre Kollegen dort anrufen und fragen, ob man die Zahlung anders steuern oder absichern kann.

Der Einzelfall entscheidet

Unternehmen müssen Corporate Treasury in all seinen Facetten sehr früh in ihre Transformationsprojekte integrieren. Wie das genau geht, hängt von der jeweiligen Ausgangssituation ab, insbesondere davon, ob und in welchem Grad ein Unternehmen bereits eine SAP- oder eine Alternativlösung für sein Treasury-Management nutzt und wie die Abteilung grundsätzlich aufgestellt ist. Eine pauschale Ablehnung ist genauso falsch wie blinder Aktionismus. Es braucht immer eine konkrete Einzelbetrachtung und eine Machbarkeitsanalyse.

Fazit

Corporate Treasury ist ein wichtiges Puzzleteil in der gesamten SAP S/4HANA-Transformation. Die neue „SAP-Welt“ versetzt die Abteilung in die Lage, sich vom bloßen Bearbeiter von Transaktionen zum echten Business-Partner weiterzuentwickeln. Letztlich profitieren alle Beteiligten von mehr Analysefunktionen und erhöhter Transparenz.

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Von Thomas Schmidt

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