Wie ein integriertes Liquiditätsmanagement in Krisenzeiten schützt

Ein integriertes Liquiditätsmanagement, das verschiedene Zeithorizonte berücksichtigt, kann wesentlich zur Sicherung der Wettbewerbs- und Zukunftsfähigkeit eines Unternehmens beitragen. Verlässliche Planungsprozesse liefern die Grundlage für nachhaltige Entscheidungen, von der Verwendung eigener Ressourcen bis hin zur Finanzierung von Investitionen für zukünftiges Wachstum.
 

Darüber hinaus kann ein integriertes Liquiditätsmanagement erheblich dazu beitragen, Kosten unter anderem für Finanzierung, Transaktionen, IT und Prozesse zu senken. Zudem können Risiken aus Währungsschwankungen oder Compliance-Verstößen im Zahlungsverkehr minimiert werden.
 

Best Practices für turbulente Zeiten

Will der Vorstand das operative Geschäft gegen plötzlich auftretende Turbulenzen wappnen, sollte er im Rahmen einer Finanzplanung für Krisenzeiten unter anderem sicherstellen, dass Verantwortliche benannt sind, um die Kontinuität von Cash-Management-Aktivitäten und Zahlungsfreigaben zu gewährleisten. Wichtig für eine effiziente Risikominimierung ist es außerdem, die Ist-Liquidität und die kurzfristige Liquiditätsprognose täglich zu aktualisieren. Die Vorgaben bezüglich Limiten und zu involvierenden Personen müssen angepasst werden, um ungeplante Auszahlungen zu vermeiden. Auch wesentliche Ausfallrisiken sollten engmaschig überwacht und Verträge mit signifikanten Liquiditätseffekten geprüft werden.

Wollen Unternehmen die Liquiditätsplanung in die Finanzplanung integrieren, sollten sie bestehende Planungsmodelle und -prozesse erweitern. Dabei bietet zum Beispiel eine Neukonzeption im Rahmen einer SAP-S/4HANA-Transformation Anknüpfungspunkte. Zu den Elementen, die zu beachten sind, zählen die Planung in Transaktionswährung, die Planungsgranularität, zu berücksichtigende Teilpläne und die Aktualisierungsfrequenz der Planung.
 

Digitale Lösungen führen zu besserer Planbarkeit

Moderne Softwarelösungen unterstützen alle Dimensionen des Liquiditätsmanagements und bieten die Möglichkeit, Daten in einem integrierten Umfeld zu analysieren. Cashbezogene Daten aus internen und externen Quellen können leicht eingebunden werden und als Grundlage für die tägliche Disposition und die mittelfristige Liquiditätsvorschau dienen. Die Daten werden in Echtzeit aktualisiert und bieten eine verlässliche Basis für fundierte Entscheidungen.

Digitale Liquiditätsanalysen erhöhen dabei die Qualität und Transparenz in allen drei Dimensionen substanziell. Im Idealfall werden alle relevanten Informationen in einer zentralen, integrierten Datenbank gespeichert, was Plan-Ist-Vergleiche ermöglicht.

In einer integrierten Umgebung können dann basierend auf der langfristigen Finanz- und Liquiditätsplanung auch Cashflow-Simulationen unter geänderten Parametern vorgenommen werden. Dies ist sowohl für Stresstestszenarien als auch für innovative Simulationsmodelle möglich. Um verlässliche Aussagen treffen zu können, sollten die Modelle nicht nur auf unternehmensinternen Daten basieren, sondern auch externe Parameter berücksichtigen.

Technologien wie Artificial Intelligence nutzen das volle IT-Potenzial für eine umfassende Liquiditätsvorschau auf der Grundlage des in Einzelbelegen dokumentierten Zahlungsverhaltens der Vergangenheit (Bottom up). Darüber hinaus ermitteln die Technologien automatisiert die für die Top-down-Ableitung von Cashflows notwendigen Key Performance Indicators (KPIs) und aktualisieren diese fortlaufend (beispielsweise Days Sales Outstanding oder Days Payables Outstanding).
 

Passgenaue Lösungen finden und implementieren

Ein integriertes und bedarfsgerechtes Liquiditätsmanagement lässt sich in vier Schritten etablieren:

1. Entwicklung eines Steuermodells: Das aktuelle Steuermodell wird analysiert und um cashbasierte KPIs erweitert.
   
   
2. Konzept für funktionale Anforderungen: Anhand des künftigen Steuerungsmodells und einer Analyse aller cashnahen Prozesse in Finanzwesen und IT werden die funktionalen Anforderungen definiert.
   
   
3. IT-Infrastruktur bestimmen: Die technische Architektur, geeignete Softwarelösungen und mögliche Implikationen für SAP S/4HANA werden festgelegt.
   
   
4. Umsetzung: Die ermittelte Lösung für ein individuelles integriertes Liquiditätsmanagement wird implementiert.