Capítulo 1
Acelerando o ritmo das mudanças nos relatórios corporativos
Fechando a desconexão do investidor por meio de relatórios ESG mais relevantes financeiramente.
Existem quatro áreas principais identificadas na pesquisa:
1. Acelerar a entrega de relatórios aprimorados
A pandemia da Covid-19 agiu como um grande acelerador para relatórios corporativos. Um modelo de capitalismo de múltiplos stakeholders que pode beneficiar todos os stakeholders – investidores, trabalhadores, consumidores, fornecedores e comunidades – é visto como importante para construir um mundo mais próspero e sustentável para enfrentar os desafios globais, das mudanças climáticas à desigualdade.
Espera-se cada vez mais que os relatórios corporativos incluam divulgações ESG aprimoradas e materiais juntamente com outras informações, para mostrar como uma organização está gerando valor para todos os stakeholders. Há uma pressão crescente sobre as empresas para melhorar os seus relatórios ESG – de investidores de ações, seguradoras, credores, detentores de títulos e gestores de ativos, bem como clientes que desejam mais detalhes sobre os fatores ESG para avaliar o impacto total das suas decisões. As organizações e os seus líderes financeiros devem agir rapidamente para atender as expectativas das partes interessadas e articular uma narrativa única sobre como elas criam valor a longo prazo.
Acelerando a era dos relatórios aprimorados
74%dos líderes financeiros pesquisados disseram que a transição dos relatórios financeiros tradicionais para um modelo de relatórios aprimorado que engloba relatórios financeiros e ESG se acelerou.
2. Fechando a lacuna de relatórios ESG
Há uma lacuna entre o quão úteis as empresas acreditam que os seus relatórios ESG sejam e as opiniões dos investidores que os usam em suas tomadas de decisão. Os investidores são mais propensos do que CFOs e líderes financeiros a se preocupar com a utilidade e a eficácia das divulgações ESG das organizações, incluindo a sua materialidade e a falta de percepção sobre a estratégia de valor de longo prazo.
3. Os padrões de relatório ESG podem ser cruciais para avaliar o valor a longo prazo
Os líderes financeiros e os investidores concordam com a importância de aumentar o rigor dos relatórios ESG, introduzindo – e até mesmo exigindo – padrões que são comuns aos relatórios e às garantias financeiras. No entanto, são os investidores, como usuários de relatórios, que estão mais otimistas quanto à exigência de padrões consistentes e obrigatórios do que os líderes financeiros são como preparadores. Embora 74% dos líderes financeiros pesquisados tenham dito que seria útil exigir relatórios das medidas de desempenho ESG em relação a um conjunto de padrões globalmente consistentes, isso aumenta para 89% para os investidores.
Na Conferência das Nações Unidas sobre Mudanças Climáticas de 2021 (COP26), a International Financial Reporting Standards (IFRS) Foundation anunciou que criará um novo conselho – o International Sustainability Standards Boards (ISSB) – que terá a tarefa de criar um único conjunto de padrões “para atender as necessidades de informações dos investidores.”1 Como o artigo descreve, isso pode ser um desenvolvimento significativo na transição para uma economia verde, mas pode haver uma série de questões para o processo agenda política.
4. Definindo o papel das finanças nos relatórios ESG
Para resolver a lacuna de relatórios, CFOs e líderes financeiros devem definir o papel que eles e a sua equipe devem desempenhar nos relatórios ESG. Na 2020 EY Corporate Reporting Survey, 63% dos líderes financeiros pesquisados disseram que os relatórios ESG eram uma parte “significativa” ou “muito significativa” da sua função e das suas responsabilidades. Hoje, isso aumentou para 70% dos entrevistados.
Também houve um aumento significativo no número de líderes financeiros pesquisados: 33% disseram que era uma parte “muito significativa” do seu papel - um aumento de 24% dos entrevistados em 2020. Assim como os próprios líderes financeiros, as equipes financeiras também estão desempenhando um papel cada vez mais central nos relatórios ESG, com 95% dos líderes financeiros entrevistados afirmando que as equipes financeiras desempenharam algum tipo de papel.
Capítulo 2
Construindo um futuro de relatórios aprimorados
Repensando a abordagem financeira para profissionais, colaboração C-suite e análise avançada de dados.
Com base na pesquisa, há duas prioridades que podem ajudar a criar uma função financeira que possa fornecer relatórios aprimorados.
Prioridade 1: O futuro do trabalho, da liderança colaborativa e dos talentos
- Projetar o futuro do trabalho financeiro: A aceleração do trabalho virtual na pandemia da Covid-19 levou a grandes mudanças nas abordagens e nas atitudes em relação ao trabalho, à medida que os líderes buscam construir um modelo operacional ágil e focado nas pessoas. Na pesquisa, mais da metade (56%) dos líderes financeiros pesquisados vê um futuro baseado em modelos de trabalho híbridos.
- Colaborar e construir relacionamentos para impulsionar uma abordagem ESG coesa: Uma quantidade significativa de dados ESG pertence e é controlada por diferentes áreas do negócio, em vez de estar sob o controle financeiro, o que pode envolver cooperação e colaboração entre finanças e outros líderes e funções. Esta função de conector – com CFOs e líderes financeiros reunindo diferentes informações de toda a empresa em uma estrutura de relatórios coerente – provavelmente exigirá que CFOs e líderes financeiros trabalhem em estreita colaboração com os proprietários de importantes informações ESG.
Trabalhar com os principais stakeholders internos do ESG
48%dos líderes financeiros pesquisados disseram que tiveram interações significativas com seu Chief Sustainability Officer (CSO) nos últimos 12 meses, sobre o desempenho em relação às métricas ambientais materiais.
- Talento e habilidades à prova de futuro: A pesquisa identificou habilidades de tecnologia e dados como importantes para o futuro da equipe financeira. Quando a pesquisa pediu aos líderes financeiros que olhassem para o futuro nos próximos três anos e indicassem as habilidades que seriam importantes para que o seu pessoal financeiro tivesse sucesso em suas funções, “compreensão de tecnologias avançadas” e “análise de dados” surgiram como as duas principais áreas.
Prioridade 2: Análise avançada de dados e forecasting
- Extraia insights ESG dos dados por meio de análises avançadas: A pesquisa mostra que a capacidade de análise avançada é uma das principais prioridades dos líderes financeiros em termos de investimentos em tecnologia nos próximos três anos. Este recurso provavelmente será importante para relatórios aprimorados, porque a análise avançada pode ajudar as organizações a estruturar, sintetizar, interpretar e obter insights de grandes volumes de dados e criar relatórios ESG confiáveis e úteis.
- Reinicializar FP&A: A pesquisa identificou “a adaptação a impulsionadores de negócios em rápida mudança, como a mudança de comportamentos dos clientes e a modelagem das implicações” como a principal resposta às “principais vantagens de uma abordagem mais ágil para forecasting” pelos líderes financeiros pesquisados. Pode-se alcançar maior agilidade ao migrar de funções analíticas tradicionais de dados e informações para abordagens mais avançadas, incluindo funções analíticas preditivas e prescritivas. No entanto, a pesquisa observou que as funções financeiras também têm questões fundamentais de dados que devem ser superadas, como falta de dados oportunos e integração ineficiente de dados.
Capítulo 3
O caminho a seguir
Ações importantes para fornecer insights de relatórios confiáveis e aprimorados
Existem três áreas para CFOs e líderes financeiros que provavelmente serão importantes à medida que a função financeira continuar a evoluir e fornecer os insights de relatórios confiáveis e aprimorados que seus negócios exigem:
1. Resolver a lacuna de relatórios ESG com os investidores
CFOs e líderes financeiros podem desempenhar um papel fundamental para ajudar a atender aos requisitos de ESG dos investidores. Como ponto de partida, eles devem avaliar a abordagem atual de sua organização para medição e relatórios de desempenho ESG, para entender melhor o que é material e como eles poderiam mover o foco em direção ao que é realmente importante para gerar valor a longo prazo.
2. Assuma a liderança no avanço da agenda ESG entre os seus pares C-suite
Além de garantir que haja uma forte conexão entre relatórios financeiros e não financeiros, e que os relatórios ESG sejam materiais, os CFOs e os líderes financeiros devem ser proativos e trabalhar com CEOs, COOs, CSOs e diretores de risco e seus conselhos para promover o ESG e o desempenho de sustentabilidade como um importante objetivo estratégico. Isso inclui a ligação entre o ESG e o valor de longo prazo e abrange o crescimento estratégico e o gerenciamento de riscos.
3. Catalisar mudanças e impulsionar a inovação em modelos operacionais financeiros, análise avançada de dados e talentos
Embora a pandemia de COVID-19 tenha sido um grande desafio social, também foi um momento em que as funções organizacionais – como finanças – responderam com grande criatividade e inovação ao encontrarem novas maneiras de operar em um mundo pandêmico de COVID-19. Hoje, há uma oportunidade para aproveitar essa tendência. Isso envolve a construção de modelos operacionais mais ágeis e fluidos; definir um roteiro de tecnologia arrojado para transformar a análise financeira e fornecer relatórios aprimorados e confiáveis, incluindo ferramentas avançadas, como inteligência artificial (IA); e desenvolver uma estratégia de futuros talentos para finanças, baseada em aprendizagem contínua e dinâmica e que atrai e motiva a próxima geração de CFOs e líderes financeiros.
Resumo
O mundo enfrenta desafios significativos, desde a construção da prosperidade pós-pandemia da Covid-19 até a abordagem das principais ameaças ambientais. Relatórios corporativos aprimorados podem desempenhar um papel central em ajudar as organizações a navegar pela turbulência e construir um futuro sustentável. CFOs e líderes financeiros devem desempenhar um papel estratégico importante na aceleração da transformação dos relatórios corporativos – criando transparência no desempenho ESG e ganhando a confiança de investidores e outros stakeholders.
