Como a IA agêntica pode remodelar a área de impostos

Embora os agentes individuais de IA possam automatizar e acelerar os processos fiscais, o poder transformador pleno da IA agêntica fica evidente quando as equipes de agentes trabalham juntas e são "gerenciadas" por uma camada de orquestração alimentada por IA com supervisão humana.

As equipes agênticas possuem agentes individuais trabalhando juntos, de forma semelhante à divisão de trabalho em equipes humanas. Cada um tem seu próprio foco, habilidades e capacidades, visando automatizar os processos fiscais de ponta a ponta. Esses sistemas também podem ter um agente de IA "gerente", que garante a coordenação, a correção e a conformidade das atividades. No caso de um balancete, por exemplo, uma equipe agêntica poderia ter agentes projetados para:

• Extrair dados de sistemas fiscais e financeiros
• Categorizar as rubricas corretamente
• Fazer o upload dos dados reformatados para o software de provisão de impostos
• Identificar novas contas e garantir que elas sejam categorizadas corretamente
• Comparar os balancetes ano a ano para identificar variações incomuns ou inesperadas
• Revisar os resultados para garantir a precisão e a conformidade dos dados

"O objetivo da IA agêntica é criar uma série de microagentes que trabalhem juntos para automatizar um processo de ponta a ponta, de modo que o profissional da área de impostos só precise lidar com o agente de orquestração em vez de dezenas de sistemas", explica Campbell. Ele ressalta que essa tecnologia pode estar relativamente imatura no momento, mas, como em todas as esferas da IA, sua capacidade está evoluindo rapidamente.

Por exemplo, equipes agênticas que envolvam humanos também poderiam ser usadas para fins de conformidade e avaliação de impostos. A EY, que já usa o processamento de linguagem natural e o aprendizado de máquina para acompanhar as mudanças na regulamentação tributária, está explorando como a IA agêntica poderia automatizar e ampliar essa capacidade. Um bom agente não apenas detectaria uma nova regulamentação, mas também determinaria o impacto sobre a posição fiscal de uma empresa, alertaria os stakeholders relevantes, agendaria reuniões com os stakeholders em horários convenientes e até mesmo geraria uma análise preliminar com recomendações para eles discutirem e aperfeiçoarem. No entanto, a IA agêntica não é infalível; portanto, a supervisão humana nos principais estágios desses fluxos de trabalho será fundamental.

"Algumas equipes de impostos já utilizam o aprendizado de máquina para identificar automaticamente as mudanças na regulamentação, mas a maior parte da atividade subsequente ainda é altamente manual e repetitiva", pontua Campbell. "A abordagem da IA agêntica é transformadora porque automatiza e acelera mais o processo, economizando tempo e recursos preciosos e permitindo que os profissionais da área de impostos concentrem suas habilidades na inovação e em outras áreas de valor agregado."

A tecnologia também poderia ser usada para processar autuações fiscais de forma autônoma, sendo as recomendações da IA transmitidas aos profissionais humanos de impostos para fins de validação e análise, explica Darren Beardsley, Líder de IA em Impostos da EY Americas.

Os sistemas de IA agêntica podem receber, interpretar e classificar as autuações fiscais de várias jurisdições com supervisão humana. Isso compreende:

• Identificação do tipo de autuação (por exemplo, auditoria, atraso na declaração, exigência de pagamento)
• Extração de dados-chave (por exemplo, datas, valores, prazos)
• Mapeamento da autuação relativamente a obrigações tributárias internas ou declarações anteriores

A IA agêntica também pode ser treinada para entender a linguagem e os formatos regulatórios locais, aplicar a lógica específica da jurisdição e encaminhar uma autuação para a equipe ou o sistema certo, acelerando os fluxos de trabalho.

Beardsley ressalta que a aceleração dos processos tributários pela IA agêntica será particularmente importante em jurisdições da Europa e da América do Sul, onde já ocorre o processamento de impostos quase em tempo real.

Aiken destaca a crescente demanda por relatórios fiscais quase em tempo real na América Latina e na UE como outro caso de uso potencial para a comunicação entre agentes. Ele prevê que haverá um momento em que o contribuinte e a autoridade fiscal usarão agentes de IA padronizados em vez de APIs altamente configuradas para solicitar e fornecer dados. "O problema com as chamadas de API é que elas são muito rígidas", diz Aiken. "Se houver ambiguidade, elas simplesmente não funcionam. Os agentes de IA, no entanto, seriam particularmente eficazes para lidar com circunstâncias imprevistas e casos em que há dados fiscais incompletos ou inconsistentes."

Aiken e Campbell deixam claro que os desafios tecnológicos associados ao desenvolvimento da IA agêntica e às comunicações entre agentes serão relativamente simples de superar. No entanto, as barreiras à adoção causadas por silos de dados internos, conformidade regulatória, ética e a capacidade de a organização confiar na tecnologia e integrá-la efetivamente podem ser mais desafiadoras.

Os silos de dados internos estão limitando o desempenho da IA. A IA agêntica evolui com a capacidade de acessar e analisar grandes volumes de dados estruturados e não estruturados em todas as unidades de negócios. No entanto, os dados relevantes para impostos geralmente estão dispersos em sistemas ERP, planilhas e bancos de dados locais diferentes, cada um com seu próprio formato e nível de acessibilidade. Sem uma arquitetura de dados unificada e colaboração multifuncional, os departamentos fiscais têm dificuldade para fornecer aos agentes de IA as informações necessárias para raciocinar com eficiência e agregar valor.

"No momento, temos esse enorme motor V12 na forma de IA agêntica", diz Campbell. "Ele é incrivelmente poderoso e está pronto para funcionar, mas o fornecimento de combustível pela área de impostos é lento e o motor da IA está falhando. Precisamos abrir os canais de dados para que a IA agêntica possa atingir todo o seu potencial."

A conformidade regulatória representa outro desafio complexo. Os departamentos fiscais estão constantemente aderindo às mudanças na legislação tributária global e cumprindo as obrigações de declaração e os requisitos de divulgação. Embora a IA agêntica possa ajudar a monitorar e interpretar essas mudanças, as empresas devem garantir que todos os insights orientados por IA estejam alinhados com as estruturas jurídicas locais. As equipes de conformidade também devem validar se os resultados da IA agêntica atendem aos padrões de auditabilidade exigidos pelas autoridades fiscais, adicionando outra camada de escrutínio e controle à implantação da IA.

As implicações éticas da IA na tomada de decisão não podem ser ignoradas. Os sistemas de IA agêntica que operam com um alto grau de autonomia devem ser projetados com salvaguardas para evitar consequências não intencionais , como avaliações de risco tendenciosas ou posições fiscais não transparentes. Sem estruturas claras de supervisão e governança, as organizações podem estar expostas ao riscos de reputação e/ou punição regulatória. O estabelecimento de diretrizes éticas e estruturas de prestação de contas é essencial antes de conceder aos sistemas de IA maior independência nas atividades de cálculo de imposto ou de conformidade.

Criar confiança na IA agêntica é igualmente fundamental. Os profissionais da área de impostos e os stakeholders devem cofiar não apenas no resultado da tecnologia, mas também em sua capacidade de explicar como as decisões são tomadas. Muitos sistemas de IA existentes operam como "caixas pretas", oferecendo pouca visibilidade da lógica por trás das recomendações. Para superar essa barreira, as organizações devem priorizar a explicabilidade e incorporar abordagens que envolvam humanos e que combinem a eficiência da IA com a supervisão de profissionais de impostos experientes.

A prontidão e a mentalidade da organização têm um papel importante na adoção. A IA agêntica exige mais do que apenas uma infraestrutura técnica. Ela exige uma mudança cultural. Os departamentos fiscais devem evoluir do foco em conformidade para se tornarem consultores estratégicos e orientados por dados. Essa evolução depende da capacitação de talentos, da redefinição de funções e da promoção da colaboração com TI, jurídico e financeiro. Para que a IA agêntica seja bem-sucedida, ela deve ser adotada não apenas como uma ferramenta, mas como um recurso transformador incorporado à abordagem fiscal mais ampla.

Com a IA agêntica remodelando o cenário tributário, a adoção bem-sucedida pelas áreas de impostos dependerá, em última análise, de seu alinhamento com o insight, a supervisão e os objetivos dos humanos. Embora a  tecnologia tenha o potencial de automatizar tarefas complexas de impostos, responder a mudanças e até mesmo tomar decisões, seu maior potencial está em liberar os profissionais para se concentrarem em atividades estratégicas de alto valor. Ao integrar a IA agêntica na área de impostos, sob orientação do conhecimento humano e da governança ética, as organizações entrarão em uma nova era de produtividade e precisão.

A IA agêntica deve ser vista não como uma substituta das pessoas, mas como um colaborador inteligente, que complementa o julgamento, a criatividade e a compreensão contextual dos profissionais de impostos. Os primeiros usuários já estão construindo essa parceria ao incorporar explicabilidade, responsabilidade e transparência em suas estratégias de IA. Ao priorizar a confiança, a auditabilidade e a tomada de decisão por humanos, as áreas de impostos pioneiras buscam assegurar que a IA melhore a integridade de seu trabalho, em vez de causar disrupção.

Afinal, o futuro da IA agêntica em impostos não está centrado apenas na tecnologia, mas também no ser humano. As organizações que serão líderes nesse âmbito verão a IA como um meio de elevar a capacidade humana, e não de eliminá-la. Ao projetar sistemas que elevam a capacidade dos profissionais da área de impostos, promovem a colaboração e colocam as pessoas no centro, os líderes de impostos estarão garantindo que sua área não seja apenas mais inteligente e rápida, mas também mais resiliente, ética e pronta para o futuro.

Sumário

A IA agêntica está remodelando rapidamente a área de impostos, oferecendo a possibilidade de automatizar processos complexos, melhorar a precisão e aumentar a produtividade. Diferentemente da automação tradicional, a IA agêntica se adapta a novas informações e colabora com equipes humanas. Ela se destaca em tarefas como categorização de produtos para o imposto sobre bens e serviços e reformatação de balancetes, e o trabalho de equipe agêntica permite a automação de processos fiscais de ponta a ponta. No entanto, há ainda alguns desafios, especialmente com relação a silos de dados, conformidade e confiança, sendo que seu sucesso depende de uma abordagem que envolva humanos. As organizações que integram a IA com supervisão ética e julgamento por especialistas terão uma vantagem estratégica e garantirão que suas áreas de impostos estejam preparadas para o futuro.