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Como os CFOs estão dominando a mudança diante dos novos desafios
Neste episódio do podcast Better Finance: CFO Insights, os palestrantes exploram os desafios que estão moldando o papel do CFO.
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No podcast Better Finance: CFO Insights, Myles Corson apresenta Jenna Fisher e Jim Lawson, co-líderes da prática de Diretores Financeiros Globais da Russell Reynolds Associates. A dupla compartilha suas extensas experiências em finanças e recrutamento, preparando o terreno para um mergulho profundo na função transformadora do CFO moderno.
A conversa destaca o escopo ampliado das responsabilidades do CFO, desde os deveres fiduciários tradicionais até a alocação estratégica de capital e a facilitação do crescimento. Jim observa a mudança em direção à estratégia devido às mudanças nas condições econômicas, enquanto Jenna destaca o papel crescente do CFO como possível sucessor de cargos de CEO, dado o declínio do papel do COO.
Eles também examinam a importância de desenvolver talentos financeiros à luz da automação e da especialização nas funções financeiras. O papel da tecnologia, especialmente da inteligência artificial (IA), foi discutido como uma ferramenta para otimizar as operações e se preparar para futuras funções de liderança.
Eles enfatizam a importância da diversidade, da equidade e da inclusão na formação de equipes financeiras eficazes e o impacto positivo de perspectivas diversas sobre o desempenho. Olhando para o futuro, eles especularam sobre o futuro da função de CFO, sugerindo que o talento pode vir cada vez mais dos setores de private equity e bancos de investimento.
Principais conclusões
- Explore o papel dinâmico dos CFOs na economia atual, concentrando-se em como os CFOs podem enfrentar os desafios impostos pela inteligência artificial e pela revolução digital
- Compreender as responsabilidades ampliadas dos CFOs, que vão além da administração tradicional e abrangem a liderança estratégica dos negócios
- Identificar a importância do desenvolvimento proativo de talentos na função financeira para promover a prontidão e a adaptabilidade futuras
- Apreciar a importância da diversidade, equidade e inclusão na criação de equipes financeiras eficazes e como perspectivas diversas podem levar a um melhor desempenho e tomada de decisões nas organizações.
Para sua conveniência, a transcrição do texto completo desse podcast também está disponível.
Jim Lawson
"Quando chega a hora de o número de CFOs ser chamado potencialmente para ser um CEO, aqueles que conseguem desenvolver relacionamentos em toda a diretoria executiva são os mais bem-sucedidos."Myles Corson
Esse foi Jim Lawson, co-líder global da prática de diretores financeiros da Russel Reynolds Associates. E eu sou Myles Corson, da Ernst & Young [EY], apresentador do podcast The EY Better Finance. Uma série que explora as mudanças na dinâmica do mundo dos negócios e o que isso significa para os líderes financeiros de hoje e de amanhã, compartilhando percepções de líderes globais sobre os principais tópicos que afetam o mundo das finanças corporativas.Tenho o prazer de estar ao lado de Jim e Jenna Fisher, que co-lideram a Prática de Diretores Financeiros Globais na Russell Reynolds Associates. Juntos, exploraremos a jornada transformadora da função de CFO no mundo dos negócios em rápida evolução de hoje. Discutimos a importância fundamental de cultivar talentos, abraçar a diversidade e a trajetória emergente de CFO a CEO. Então, sem mais delongas, vamos começar essa conversa empolgante.
Corson
Jenna e Jim, é um prazer receber vocês. Obrigado por se juntar a mim hoje.Jenna Fisher
Muito obrigado por nos receber.Lawson
ObrigadoCorson
Para começarmos, talvez vocês possam fazer uma breve apresentação de si mesmos, de seus antecedentes e de como chegaram onde estão hoje.Lawson
Sou co-líder da prática de diretores financeiros globais com a Jenna. Portanto, moro na região de Nova York e, como pano de fundo, comecei minha carreira nas Big Four. Eu era CPA [Contador Público Certificado] na Pricewatershouse Coopers [PWC], passei cerca de 10 anos lá, depois entrei na empresa e liderei o FP&A [Planejamento e análise financeira] para uma empresa pública e estou na empresa há 13 anos. Por isso, concentrei meu tempo no recrutamento de CFOs [diretores financeiros] para empresas públicas e empresas apoiadas por private equity, mas também trabalhei muito com sucessão, avaliação de executivos e outros serviços de consultoria na diretoria executiva.Fisher
E eu co-lidero a prática de Diretores Financeiros Globais com Jim. Estou aqui na Russell Reynolds há pouco mais de 20 anos. Moro na área da baía, na Califórnia, e estudei na Wharton School of Business, na Duke School of Law, na Rice, e o fato curioso é que sou casada com um CFO. Portanto, aqui, o que importa são os CFOs 24 horas por dia, 7 dias por semana.Corson
Fantástico. Bem, não consigo pensar em duas pessoas melhores para compartilhar perspectivas sobre o que está acontecendo na função de CFO. Para começarmos, talvez você pudesse compartilhar o que está vendo em termos dos principais fatores que estão mudando o cenário para os CFOs no ambiente de negócios que enfrentamos hoje?Fisher
Há uma série de fatores que definitivamente vieram à tona nos últimos 12 a 24 meses, após a pandemia [pandemia de COVID-19], e então vimos obviamente alguns grandes booms nos mercados de capitais e, em seguida, algumas retrações, e tem havido muita volatilidade e crescimento econômico incerto nos últimos dois anos. Além disso, mais uma vez, acho que, como resultado da pandemia, houve um verdadeiro desalinhamento em termos de talentos. Vimos muitas pessoas se aposentarem no final do primeiro ou segundo ano da pandemia e isso teve um impacto negativo na disponibilidade de talentos para as equipes financeiras. E, é claro, a IA [Inteligência Artificial], a transformação digital, certamente um tema quente se você reunir qualquer grupo de CFOs, a IA sempre aparece como uma dessas forças disruptivas.Parece que estamos vivendo o que a Internet era em 1998. Ainda estamos descobrindo o impacto que isso terá e, é claro, há a incerteza geopolítica. Eu colocaria uma camada em cima de tudo isso, o que nos mantém atentos e ligados aos noticiários. Mas brincamos por aqui que os CFOs são, às vezes, um setor à prova de recessão porque, em um mercado bom, é claro, mais funções são criadas e, em um mercado ruim, os CFOs costumam ser culpados injusta ou justamente pela queda da empresa e, portanto, estamos definitivamente vendo os resultados disso agora em nossa prática.
Corson
Fantástico. Jim, há algo que você possa acrescentar em termos do ambiente em que estamos operando?Lawson: O que é interessante é que alguns desses tópicos estão interconectados. Portanto, no que se refere à IA, os CFOs estão sendo solicitados a usar a IA para custear suas equipes e acho que eles ainda estão passando pelo processo de como isso afetará o formato da equipe financeira, a localização da equipe financeira e, depois que muitas das iniciativas de IA estiverem em vigor, como isso afetará o desenvolvimento da equipe quando ela estiver gerenciando processos muito automatizados. Há algo faltando em seu desenvolvimento? Esses dois tópicos ̶ IA e desenvolvimento de equipes são dois dos tópicos mais importantes e estão muito interligados.
Corson
Esse é um ótimo ponto de partida, e vamos desvendar algumas das consequências disso à medida que avançarmos. Uma coisa sobre a qual eu gostaria de falar em termos de como a função de CFO evoluiu é o escopo da função e, obviamente, você tocou em várias áreas que potencialmente afetam a função de CFO. Uma das coisas que observamos é que os CFOs estão sendo solicitados a assumir muito mais responsabilidades e isso pode ser em termos do escopo de responsabilidades existentes, mas também assumindo responsabilidades funcionais adicionais em toda a empresa. Quais são algumas das tendências que você está vendo em termos do que os CFOs estão sendo solicitados a fazer?Lawson
Acho que, nos últimos 20 anos, a tendência foi dobrar os controles e as responsabilidades fiduciárias decorrentes da Sarbanes-Oxley [Lei Sarbanes-Oxley de 2022] e, depois, por uns bons 10 anos, ouvimos falar muito sobre responsabilidades operacionais, parceria com a empresa, aumento da eficiência operacional na organização. Vimos muitos CFOs assumirem funções de gerência geral [GM]. Alguns deles assumiram funções de gerência geral como parte do incremento de sua função de CFO.Eu diria que, no momento, a principal pergunta de nossos clientes quando estamos fazendo pesquisas ou exercícios de sucessão é sobre alocação de capital e estratégia. As taxas de juros estão mais altas, o custo dos empréstimos, o custo do capital está mais alto, e os CFOs estão realmente sendo chamados para estar na linha de frente da estratégia e de onde vem o crescimento. Portanto, definitivamente vimos essa mudança nos últimos três ou quatro anos. No que diz respeito às responsabilidades, sempre digo que sempre que há uma implementação de serviço compartilhado ou uma atualização de sistemas, parece que a equipe financeira é responsável por isso. Os CFOs são conhecidos por serem organizados e capazes de conduzir equipes. Portanto, as responsabilidades incrementais geralmente vêm por meio de projetos, mas a ameaça da estratégia de alocação de capital é, sem dúvida, a que mais estamos ouvindo no momento.
Fisher
E eu gostaria de acrescentar que, ao longo da última década, também vimos um declínio real da função de COO [Chief Operating Officer]. Acho que, paralelamente a isso, o papel do CFO se expandiu e eu sempre brinco quando um cliente nos pede para conduzir uma pesquisa de COO para ele: realmente não existe um arquétipo ou modelo padrão para um COO, porque é tudo o que o CFO e o CEO não querem fazer e, portanto, eles realmente podem diferir bastante, Mas acho que o que estamos vendo, certamente, é que os CFOs estão assumindo mais funções, eliminando, assim, a necessidade, em muitas empresas, até mesmo de um COO e, quando vemos uma função de COO, muitas vezes é uma função de desenvolvimento para ajudar a mover o CFO dessa posição para a função potencialmente de CEO, portanto, estamos vendo, ao mesmo tempo, um aumento no número de CEOs que costumavam ser CFOs. Quase nunca é uma transição imediata de CFO para CEO. Em vez disso, geralmente há um COO, um GM, um presidente, um COO no meio, mas acho que, devido ao papel que os CFOs desempenham como o principal comunicador, muitas vezes o rosto da empresa, mais e mais empresas estão procurando que o CFO assuma talvez o papel de CEO com o tempo e, portanto, isso definitivamente mudou algumas das potencialidades que estamos vendo em muitas dessas funções.Corson
Isso é fantástico e, mais uma vez, acho que esse trampolim para a gerência geral e para o cargo mais alto é certamente algo que vimos em nossa pesquisa, o DNA do CFO, e que ainda há uma grande aspiração, sobre a qual falamos, de que o papel expandido está proporcionando a experiência necessária para que você possa dar esse passo adiante. Voltando à pergunta sobre a alocação de recursos e a função estratégica, porque acho que é muito importante deixar de apenas proteger e otimizar o valor para realmente possibilitar a criação de valor e impulsionar o retorno, e não apenas medir o investimento. Como você vê os CFOs bem-sucedidos desempenhando um papel importante para ajudar na criação de valor e ter um lugar na mesa de estratégias?Lawson
Do ponto de vista da M&A [Mergers and Acquisitions], acho que há muitos desafios no momento em relação às avaliações que ainda permanecem altas e as taxas de juros também permanecem altas, portanto, o custo dos empréstimos. Portanto, estamos vendo que os CFOs sofrem muita pressão para encontrar crescimento para a organização, o que inclui investir em novos negócios ou desinvestir em negócios menos lucrativos. Portanto, esse processo de avaliação do portfólio nos últimos anos tem sido um aspecto essencial para que o conselho de administração aproveite o CFO para realmente tomar as rédeas e acho que há muita pressão nesse sentido. Há pressão para crescer, mas também há pressão para não tomar decisões ruins em função de um ambiente que está se achatando há muito tempo. Não estamos vendo muita atividade do M&A. Não estamos vendo muitos desinvestimentos e cisões nos últimos dois ou três anos. Portanto, muitos CFOs conservadores estão apenas aguardando, enquanto alguns estão sendo um pouco mais agressivos.Fisher
Apenas para complementar o que Jim disse, acho que a outra linha de tendência real que estamos vendo é a prevalência cada vez maior do private equity. Certamente, eles levantaram enormes cofres no último ano ou mais. Alguns estão no meio do caminho, outros estão apenas começando a aplicar esse capital e isso, sem dúvida, terá um impacto. Quero dizer, se você olhar para o nosso gráfico de onde vimos a atividade historicamente, digamos, há uma década, o PE [Private Equity] pode ter representado de 25% a talvez 30% disso. Hoje, é quase metade das buscas que fazemos e, certamente, quando você analisa o histórico desses patrocinadores e investidores de private equity, eles adoram um bom CFO e falam a mesma língua. É indiscutivelmente o trabalho mais importante em muitas das empresas de seu portfólio, a pessoa para quem eles vão ligar 24 horas por dia, 7 dias por semana, para obter respostas às suas perguntas mais urgentes e, portanto, estamos definitivamente vendo que isso também tem um impacto sobre o conjunto de habilidades necessárias para que os CFOs sejam bem-sucedidos.Corson
O exemplo da educação física é fantástico. Você também pode pegar o exemplo do analista, certo, os analistas querem falar com os CFOs e acho que isso realmente destaca a importância de ser capaz de se comunicar de forma eficaz e articular questões complexas em termos simples, quando você pensa sobre os conjuntos de habilidades que os CFOs realmente eficazes precisam ter, qual é a importância dessa comunicação e do envolvimento dos stakeholders?Fisher
Acho que isso é muito importante. Jim e eu estávamos conversando sobre isso hoje cedo. À medida que os mercados de capitais forem se abrindo, acho que isso se tornará cada vez mais importante, principalmente para as empresas que estão prestes a registrar uma S1, por exemplo, que usarão seu CFO como porta-voz da empresa. Se você observar as principais habilidades analíticas que, em geral, são mais valorizadas por nossos clientes, volto ao FP&A [Planejamento e Análise Financeira], pois esse tipo de kit de ferramentas de finanças operacionais é provavelmente o mais procurado, mas provavelmente seguido, em segundo lugar, pela capacidade de contar uma história de forma persuasiva e convincente, para ser esse consiglieri externo e contador de histórias para os investidores.Corson
Fantástico. Adoro a palavra consiglieri. É um poder tão importante por trás do trono que os CFOs jogam para os CEOs. Nossa pesquisa mostra que a força desse relacionamento CFO-CEO é realmente importante e, em muitos casos, é muito forte porque é muito importante. Bem, também vimos alguns desafios, talvez no relacionamento dos CFOs com outros líderes funcionais, outros executivos da diretoria, algo que você observaria em termos de como os CFOs podem ser mais bem-sucedidos no envolvimento com o nível da diretoria?Lawson
Quando analisamos o perfil psicométrico dos CFOs, eles se destacam nas áreas de serem comedidos, modestos e analíticos, e os CFOs fortes reconhecem o fato de que nem todos os líderes de negócios serão capazes de ser tão numéricos e desejarão tomar algumas decisões sobre alocação de capital com base em negócios pelos quais têm paixão, mas talvez não entendam exatamente como se encaixarão financeiramente. Mas acho que, do ponto de vista do estilo de liderança, os CFOs que conseguem ter empatia com a empresa e podem realmente ajudá-la nessa jornada e não apenas dizer que não, que é muito caro, que não podemos pagar, mas realmente em parceria, montar um modelo e trazer todos junto e, em seguida, mostrar por que pode não ser uma boa decisão de alocação de capital para a empresa e acho que quando chega a hora de o número de CFOs ser chamado potencialmente para ser um CEO, aqueles que são capazes de desenvolver esses relacionamentos em toda a diretoria executiva são os que, em última análise, têm mais sucesso.Fisher
E eu diria que não apenas os CFOs, mas também aqueles que podem ajudar suas equipes a construir essa ponte com outras partes da organização. Sempre penso que um grande CFO é como o centro de uma roda com raios que emanam para todas as partes diferentes e díspares do negócio, e não basta que uma pessoa seja capaz de fazer isso. Você realmente precisa criar uma cultura de parceria e empatia para que as pessoas que fazem parte de sua equipe, sejam elas subordinadas diretas ou diretas a você, também possam fazer isso e uma maneira que temos visto alguns de nossos clientes fazerem isso é com pessoas mais juniores, digamos, de nível de diretor ou até mesmo de nível de gerente sênior, é dar a eles a oportunidade de trabalhar em vendas por um período de tempo, trabalhar em uma parte diferente do negócio fora do setor financeiro para, novamente, entender os pontos problemáticos que a equipe possa ter.Corson
Ao encerrarmos a conversa sobre o escopo da função de CFO, falamos sobre a criação de valor, a parte de alocação de recursos. Sim, acho que também vale a pena mencionar os aspectos de gerenciamento de riscos e conformidade, pois acho que essa parte fundamental da função nunca vai desaparecer. Mas há algo que você tenha visto em termos de como isso evoluiu ou da mudança de pensamento nessa área mais tradicional do escopo de responsabilidade do CFO?Lawson
Especificamente dentro da própria função financeira nas empresas, acho que a função de controller está se tornando cada vez mais importante e ter alguém que queira essa função como um ponto final na carreira, apenas para que as coisas fiquem presas em torno dos aspectos fiduciários da função, e parece que os controladores corporativos/contadores-chefes são os que estão assumindo cada vez mais responsabilidades, gerenciamento de risco empresarial, muitos dos exercícios de transformação financeira. Portanto, é muito importante para qualquer CFO que queira ser estratégico e estar envolvido nessas discussões de alocação de capital e estratégia ter uma função de contabilidade fiduciária que seja de classe mundial e um líder forte nesse espaço.Fisher
Sim, e certamente a grande maioria dos CFOs tem o Gerenciamento de Riscos Corporativos sob sua responsabilidade, mas eu não diria que houve um aumento na pressão por isso nos últimos anos. Na verdade, temos visto um pouco mais de ênfase nisso no nível da diretoria. Também passamos boa parte do nosso tempo recrutando membros de comitês de auditoria para conselhos. Lá, estamos vendo um foco maior nisso. Na verdade, isso é muito interessante, porque antigamente recrutávamos principalmente CFOs atuais ou recém-aposentados, sócios recém-aposentados das Big Four para os conselhos e eles ainda são muito procurados. Mas eu acrescentaria a isso que, de acordo com a observação de Jim, há mais interesse em contratar diretores de contabilidade de grandes empresas públicas ou diretores de contabilidade recém-aposentados de grandes empresas públicas, porque eles trazem essa perspectiva de gerenciamento de risco empresarial.Corson
Vamos mudar um pouco de caso, pensando no impacto da tecnologia e dos dados e em como isso também está afetando a função do CFO. Na sua opinião, quais são algumas das principais tendências e implicações para os CFOs e como eles precisam operar?Fisher
Acabamos de participar de um jantar com cerca de 30 CFOs e o assunto número um do dia foi a IA e como vamos acabar utilizando e aproveitando esse poder e também pensando nisso estrategicamente de uma forma que não seja excessivamente preocupante para as equipes da organização financeira, porque acho que muitas pessoas estão preocupadas: "Será que vou perder meu emprego por causa disso? E, na verdade, acho que a primeira ordem do dia para muitos CFOs é pensar em quais são as tarefas realmente banais e rotineiras que ninguém na organização financeira gosta de fazer e vamos pensar em como podemos terceirizá-las, em primeiro lugar, para a IA.É claro que temos muito tempo e muitos dados pela frente antes de descobrirmos como isso será afetado, mas acho que há muitos casos de uso em potencial, como previsão de receita, detecção de erros, suporte a decisões, FP&A, algumas partes de controles, fluxo de caixa, conformidade fiscal. Portanto, acho que há muitos casos de uso para isso. Mas, mais uma vez, acho que também é importante perceber que algumas dessas habilidades são realmente fundamentais, pois elas são desenvolvidas à medida que crescemos em nossa carreira financeira e, portanto, como podemos encontrar o equilíbrio certo entre, sim, remover custos e remover coisas que ninguém realmente gosta de fazer e também garantir que os jovens que estão saindo da graduação, digamos, e que estão fazendo seu primeiro trabalho, como eles vão adquirir as habilidades e obter a experiência de que precisam para que possam subir de nível e crescer ao longo de sua carreira?
Corson
Jim, você tem algo a acrescentar?Lawson
Quanto à questão levantada por Jenna sobre como a IA e a automação afetarão aqueles que estão subindo na função financeira, e isso é algo com que nos preocupamos muito, garantindo que os executivos financeiros de nível júnior estejam aprendendo alguns dos fundamentos, seja como executar um fluxo de caixa descontado inicialmente à mão e, em seguida, usando ferramentas automatizadas, eles estão apenas recebendo uma experiência diferente da que os CFOs atuais receberam há mais de 20 anos.Fisher
E acho que isso também ressalta o que você disse, Myles, sobre a parceria que é necessária para o CFO ter com a organização. Quando pensamos nos CFOs que conduzem os esforços de transformação digital em suas organizações, é muito importante que o CFO tenha uma parceria sólida com o CIO [Chief Information Officer] e o departamento de TI para garantir que possamos agilizar a implementação da tecnologia e, ao mesmo tempo, mitigar alguns dos riscos apontados por Jim.Corson
Isso é muito útil. Agradeço por compartilhar essas perspectivas e acho que você tocou no que vemos, que é, obviamente, o papel dos CFOs em ajudar a impulsionar a transformação digital para a empresa. Eles estão fazendo isso para a função financeira pela qual são diretamente responsáveis. E também esse aspecto pessoal, e acho que, particularmente, Jenna, em relação à sua observação sobre a adoção da IA, como os CFOs estão modelando a própria adoção, certo? Eles estão começando a usar a IA e o que eles mesmos fazem no dia a dia, e acho que estão surgindo alguns casos de uso interessantes em termos de como os CFOs estão usando a IA para se preparar para apresentações de analistas, por exemplo, e modelar alguns desses comportamentos de experimentação e começar a usar a tecnologia.Tentaríamos abordar alguns dos aspectos do desenvolvimento de talentos e um dos principais elementos para que os CFOs sejam bem-sucedidos é a responsabilidade pelo desenvolvimento da próxima geração de talentos financeiros. Jim, você fez alusão a isso: a carreira de muitas pessoas que estão entrando na profissão de finanças agora será muito diferente do que foi no passado, principalmente para os empregos de nível inicial, em que a automação está eliminando muitas das funções e tarefas em que muitos de nós, em nossa geração, aprendemos a fazer as coisas de forma muito tangível. Ao observar os CFOs com quem você trabalha, o que alguns dos que são realmente bem-sucedidos nessa função de desenvolvimento de talentos fazem de diferente de seus colegas?
Lawson
Um dos outros tópicos em torno das áreas funcionais dentro das finanças, sejam elas fiscais, de tesouraria ou de relações com investidores, de controle, e quero dizer que todas elas estão se tornando muito especializadas. Há dez anos, você via muitos talentos de alto nível passando pelas relações com investidores ou pela tesouraria, e não tanto pela área fiscal, mas estamos vendo que essa rotação não acontece tanto quanto no passado, e nossos clientes estão confiando mais em consultores externos para o treinamento de relações com investidores ou usando terceiros para completar o desenvolvimento de talentos, porque a oportunidade, especialmente em grandes organizações, de ter um conjunto mais amplo de responsabilidades. Uma coisa que vemos os clientes fazerem quando a sucessão está no horizonte é elevar um dos executivos financeiros a uma função em que ele tenha algumas coisas a reportar, como impostos ou tesouraria, às vezes RI. Nossa opinião é que muitas vezes isso acontece tarde demais.Vemos que a sucessão de CEOs está acontecendo com anos e anos de antecedência e os conselhos estão começando a falar sobre a sucessão de CFOs e o que eu acho interessante na sucessão de CEOs é que, se o líder for realmente forte no setor e nos aspectos comerciais da função ou talvez na tecnologia, você pode cercá-lo com uma equipe executiva que cubra o lado cego, por assim dizer. É muito difícil fazer isso para o CFO se o candidato interno à sucessão do CFO não tiver tocado em algumas das áreas críticas, especialmente os aspectos externos da função, tesouraria, relações com investidores, há um risco e muitos conselhos simplesmente não se sentem confortáveis com um candidato interno que não tenha visto a amplitude da função financeira.
Corson
Isso faz muito sentido e suponho que essa pergunta sobre como você identifica talentos com antecedência suficiente e como faz esses investimentos. Quais são as experiências, esse tipo de passaporte que você precisa carimbar para construir a credibilidade e a confiança que a diretoria precisará ter, principalmente para os candidatos internos? Os exemplos que você apontaria.Fisher
Acho que, quando pensamos em quem está pronto para ser CFO ou de quem o talento NextGen fará parte, pensamos nisso tanto em termos de habilidades técnicas mais experienciais quanto em habilidades de liderança que, talvez, historicamente, consideramos mais esotéricas. Mas agora, graças à capacidade de realmente termos uma abordagem orientada por dados em relação às qualificações, qualidades e competências de liderança, podemos realmente colocar isso em um scorecard numérico, se você quiser, e por isso temos uma parceria aqui na Russell Reynolds com a Hogan, que é geralmente considerada a ferramenta de avaliação proeminente, e houve, eu diria, uma grande mudança em termos do que pensávamos ser mais dispositivo para uma grande liderança e como isso se parecia.Há 10 anos, pensávamos que se tratava de características mais barulhentas, extrovertidas, perturbadoras, que assumiam riscos, heroicas e galvanizadoras, quase como as de um líder militar. Essa era a aparência da liderança e o que descobrimos por meio de nossa pesquisa em parceria com a Hogan é que o que mais determina um líder bem-sucedido é, sim, às vezes, essas qualidades mais barulhentas e extrovertidas. Mas sabemos que 86% dos CFOs são, na verdade, introvertidos e também sabemos que eles são excelentes líderes ou podem ser. Portanto, o mais importante é a capacidade de alternar entre extremos aparentemente anacrônicos de um espectro. Portanto, por um lado, sim, às vezes, é preciso assumir riscos e galvanizar, mas também, no momento certo, é preciso ser pragmático, relutante, conectar-se, ser vulnerável, essas formas mais silenciosas de liderança e, francamente, é aqui que muitos CFOs realmente brilham, e ambas são igualmente importantes, dependendo do contexto. Do ponto de vista do conjunto de habilidades, o FP&A, a que aludi anteriormente, é certamente uma das principais habilidades que todos os nossos clientes, públicos e privados, apontam.
Acho que outra é a capacidade de pensar como um proprietário. Portanto, se você fosse proprietário de 100% do capital de uma empresa, que decisões tomaria e como poderia tomar essas decisões rapidamente? Tempo é dinheiro e, portanto, pensar em tempo real sobre as decisões que precisam ser tomadas e ajudar a galvanizar o apoio a essa perspectiva. Portanto, acho que é realmente uma coisa e outra, e o que é realmente bom sobre a ciência que temos por trás da liderança agora é que podemos começar a infundir alguns desses testes e avaliações em nossa liderança e desenvolvimento de equipe. Assim, podemos olhar para pessoas que estão há 5, 10 anos fora da escola e ajudá-las a pensar em quais são as áreas em que você precisa ser aperfeiçoado, tanto como líder quanto em termos de sua experiência e conjunto de habilidades, e podemos ajudá-lo a ser muito mais planejado e atento para que você marque o maior número possível de opções. Ninguém é o unicórnio roxo. Ninguém preenche todos os requisitos. Mas você quer ter o maior número possível desses conjuntos de habilidades amalgamados sob seu cinto, se preferir, antes de assumir o cargo de CFO e colocar um invólucro em torno de tudo isso.
Corson
Esse é um ótimo resumo sobre a questão da introversão. Gosto muito do que Daniel Pink descreve como ambivertidos, pessoas que podem oscilar entre a extremidade introvertida e a extrovertida do espectro e isso se baseia nas circunstâncias, em quais coisas você descreveria em geral e, Jim, eu queria pegar a palavra empatia, porque você a usou anteriormente? É uma palavra tão importante, certo? Não é algo que você necessariamente associa aos CFOs. Eles tendem a estar mais no lado lógico e analítico do espectro, o que é uma espécie de generalização. Nossa pesquisa mostra que, para ser bem-sucedido na condução da transformação, é preciso acertar esses elementos humanos e, portanto, esse tipo de empatia, a capacidade de ouvir sua equipe e desbloquear toda a percepção e o conhecimento que existe na equipe e criar a psicologia para que as pessoas sejam abertas e honestas, principalmente quando se está passando por uma jornada de transformação de longo prazo, o que é difícil para todos. Isso é algo que, novamente, você vê em sua pesquisa como um diferencial?Lawson
Com certeza, e a única coisa que eu diria aos jovens que estão chegando à função financeira é que não se trata de obter um CPA, CFA [Chartered Financial Analyst], CMA [Certified Management Accountant] e marcar essas caixas relativas à experiência técnica. O foco é realmente a autoconsciência, a inteligência emocional, a capacidade de trabalhar com a empresa, com os líderes empresariais e de desenvolver sua própria equipe. É aí que você passa de subordinado direto a um CFO para a função de CFO, especialmente em empresas grandes e complicadas.Fisher
E acho que estamos vendo isso em um cenário amplo quando você observa o papel que muitos CEOs, por exemplo, têm de desempenhar em suas comunidades e empresas. Acho que, se observarmos as linhas de tendência seculares, especialmente para os jovens, muita da confiança que as pessoas tinham historicamente nas instituições, seja no governo, na religião ou em qualquer outra coisa, caiu no esquecimento e as empresas estão sendo chamadas a opinar e a ter uma perspectiva sobre coisas que os CEOs de 20 a 30 anos atrás realmente nunca tiveram e por que isso é importante ao pensar no desenvolvimento de um CFO é que você precisa testar e aumentar sua curiosidade intelectual, sua mentalidade de crescimento, sua capacidade de assumir uma função, francamente, para a qual não pode estar 100% preparado.Portanto, quando vemos os melhores CFOs e as melhores empresas que estão fazendo um excelente trabalho de treinamento de pessoas para o futuro, eles estão dando às pessoas essas oportunidades de rotação, estão trocando de emprego, estão dando às pessoas atribuições de expatriação, estão colocando-as em posições em que elas não sabem todas as respostas. Não há necessariamente um manual, mas eles precisam descobrir isso. Eles precisam construir as parcerias e as pontes certas com outros colegas e descobrir isso. Por isso, acho que é uma ótima maneira de testar e desenvolver as pessoas à medida que elas crescem em suas carreiras para ajudá-las a se prepararem para serem CFOs, CEOs ou o que quer que seja que elas almejem.
Corson
Isso realmente ressoa em várias conversas que tive com CFOs, eles reconhecem plenamente que a maioria deles não é o produto final no primeiro dia, e que estão em sua própria jornada. Acho que, de acordo com o que você disse, Jenna, a maneira de criar a capacidade e o espaço para crescer é formando uma grande equipe ao seu redor para assumir as coisas que você não consegue mais encontrar tempo para fazer. Então, Jenna, você é uma defensora apaixonada da importância da diversidade, equidade e inclusão (DEI). Então, eu estava interessado em saber como você está vendo os CFOs desempenharem um papel na formação de suas equipes e como você sabe implicitamente que essa é a coisa certa a fazer? Isso traz benefícios, mas como você também mede parte do sucesso que deveria estar obtendo com os programas de DEI?Fisher
Há uma infinidade de conjuntos de dados e provas de que equipes executivas mais diversificadas terão um desempenho superior ao de seus concorrentes. Um exemplo que sempre gosto de citar é o de uma pesquisadora de Stanford que fez um exercício em que tinha dois grupos de alunos. Um deles era um grupo completamente homogêneo, todos do mesmo sexo, com o mesmo curso, a mesma origem racial, e eles receberam um quebra-cabeça para resolver e tiveram uma hora para trabalhar no quebra-cabeça. No final da hora, eles perguntaram: como você acha que se saiu? E eles disseram que nós arrasamos e depois perguntaram: e você se divertiu? Você gostou de trabalhar junto? E eles disseram que sim, que foi muito divertido. Em seguida, eles inseriram uma pessoa diferente. Eles colocaram uma mulher que tinha uma formação diferente, uma origem étnica diferente na mistura e o mesmo quebra-cabeça.Eles trabalharam nisso pelo mesmo período de tempo. Eles saíram, fizeram as mesmas duas perguntas e disseram que não era divertido. Como dissemos, não foi uma experiência realmente agradável e achamos que não nos saímos muito bem. Mas, no final das contas, o grupo que tinha uma composição heterogênea se saiu 60% melhor do que o grupo que se sentia muito bem, porque todo mundo vai pensar em grupo e todos se deram muito bem. É um bom lembrete de que, às vezes, como líderes, pode ser nossa inclinação natural procurar outras pessoas que se pareçam conosco, É um bom lembrete de que, às vezes, como líderes, pode ser nossa inclinação natural procurar outras pessoas que se pareçam conosco, literal ou figurativamente, mas é muito importante trazer outras perspectivas porque, no final das contas, isso produz um resultado melhor, pois temos o discurso e temos uma conversa que pode parecer desconfortável e difícil, mas que, com sorte, produz um resultado melhor.
Escrevi um livro sobre isso no ano passado e acho que as empresas se tornaram realmente beligerantes em relação a isso e perceberam que é uma guerra por talentos. Jim e eu estamos na vanguarda dessa guerra todos os dias para nossos clientes que buscam os melhores talentos e para as empresas que realmente perceberam que precisam ser mais inclusivas. Precisamos procurar e ajudar a desenvolver pessoas que talvez não tenham tido essa oportunidade historicamente. Eles serão os vencedores. Elas reterão mais pessoas, conseguirão atrair mais pessoas e, por fim, terão um desempenho financeiro melhor e não sugiro nada disso por benevolência de propósito. É realmente por causa do capitalismo carnívoro de sangue frio que eu acho que a diversidade acabará vencendo.
Corson
Com base nesse ponto de equipes heterogêneas, uma das coisas que também observamos com os CFOs é que, obviamente, eles veem alguns dos desafios na sala da diretoria, na diretoria executiva, onde ter diferentes perspectivas, diferentes históricos, em muitos aspectos, é positivo. Você quer diversidade de perspectivas, opiniões diferentes, mas, em última análise, a organização precisa se unir. Agora, embora não se chegue a um consenso, você precisa de comprometimento e a equipe executiva deve promover o comprometimento, e acho que o papel que os CFOs podem desempenhar para cumprir esse compromisso é importante. Você acha que o CFO está desempenhando um papel importante nesse ambiente de C-suite?Fisher
Você levantou a questão Myles sobre os quadros. Certamente, acho que os conselhos de administração lideraram o caminho à medida que as empresas começaram a pensar em como podemos infundir mais diversidade. Certamente vimos isso começar no nível da diretoria. Além disso, a função de CFO é uma função que, bem, historicamente, por exemplo, apenas cerca de 16% a 17% dos CFOs são mulheres, cerca de 3% a 4% são pessoas de cor. Temos visto grandes avanços nos últimos anos. Mais uma vez, acho que, por termos visto tantos CFOs se aposentarem, houve uma corrida de alta nos mercados por 13,5 anos. A COVID-19 meio que mudou isso e muitos CFOs disseram: sim, ótimo, atingi meu número. Estou pronto para sair do palco à esquerda. Posso me sentar em pranchas. Eu poderia ser um consultor. Posso trabalhar em private equity como sócio operador e isso realmente deu origem a uma nova geração de talentos que é realmente mais diversificada do que a geração que a precedeu.Ainda acho que há muito espaço para melhorar, mas as linhas de tendência seculares gerais são positivas. Uma das coisas que observamos aqui na Russell Reynolds e que estamos observando ao pensarmos na disparidade entre a oferta e a demanda é que, quando as mulheres e as pessoas de cor, em particular, se tornam CFOs de empresas públicas, elas são cercadas de oportunidades no conselho, provavelmente não é surpresa para muitos que estão ouvindo e, portanto, mantê-las em seus lugares para que não as percamos "para cargos de diretoria" em tempo integral, no plural, como se diz no Reino Unido, e isso é algo que realmente exige o cuidado e a alimentação constantes do pipeline por trás disso e a outra coisa que eu diria que acho realmente imperativo, especialmente quando estamos pensando na disparidade entre homens e mulheres, por exemplo, no nível de CEO, cerca de 10% dos CEOs são mulheres.
Portanto, somos claramente uma pequena minoria. Precisamos dar às pessoas no início de suas carreiras P&L[profit and loss] exposição. &A função de CFO é a melhor maneira de obter insights e ter impacto na administração de uma empresa em comparação com, digamos, ser um conselheiro geral ou um chefe de RH, que são funções maravilhosas, é claro, e que, na verdade, têm muito mais diversidade nessas áreas funcionais. Mas acho que a função de CFO está ligada exclusivamente à possibilidade de se tornar um CEO por causa dessa parte da responsabilidade P&L.
Corson
Já percorremos muito terreno. Falamos um pouco sobre a nossa origem. Como os dois olham para o futuro, algumas das coisas que vocês esperam ver acontecer nos próximos anos, especialmente em termos de como a função de CFO continua a evoluir. Você acha que devemos nos preparar ou estar atentos a alguma coisa?Lawson
Uma das coisas que sempre procuramos é saber de onde virá o talento. Uma das realidades infelizes que estamos vendo no mercado atualmente são os campos de treinamento tradicionais da Academia. Há menos programas de treinamento de liderança do que havia há 10 anos. Estamos vendo muito menos atribuições de expatriados, como mencionei anteriormente, estamos vendo muito menos mudanças entre finanças, funções funcionais, funções rotativas. Por isso, às vezes ficamos preocupados em saber de onde virá a próxima geração de CFOs. Acreditamos que, com o foco na estratégia de alocação de capital, poderemos ver alguns saindo do private equity.Acreditamos que continuaremos a ver muitos banqueiros de investimento fazendo a mudança. Acreditamos que as oportunidades em torno da IA e da automação levarão alguns dos aspectos da função de CFO que são muito parecidos com a criação de plataformas e sistemas financeiros e simplificarão muitas dessas responsabilidades. Portanto, o CFO pode continuar a ser estratégico e não me surpreenderia se as tendências continuassem a crescer no sentido de os CFOs se tornarem CEOs. Os investidores se preocupam muito com empresas que têm uma estratégia focada, que se concentram em negócios consistentes e lucrativos, e não há ninguém melhor do que o CFO para liderar esse processo em uma empresa.
Fisher
Se eu fosse dar um conselho a um jovem que está saindo da faculdade de administração, por exemplo, acho que nos últimos anos tem havido muito foco em empresas mais empreendedoras e de alto crescimento, e isso pode ser ótimo, mas acho que também é extremamente importante pensar em quem são seus mentores. Você está aprendendo com quem, está adquirindo marca e escala em seu currículo, mas também tem pessoas que pode admirar e com quem pode aprender. Uma das ofertas inovadoras que começamos a fazer aqui na Russell Reynolds é a parceria entre CFOs iniciantes ou pessoas que aspiram a ser CEOs com mentores, pessoas que se aposentaram recentemente, CFOs muito experientes. Porque, às vezes, acho que há uma tendência de os executivos ou membros do conselho pensarem: "Ah, ou essa pessoa pode simplesmente ligar para alguém do conselho".Eu já fui diretor financeiro. Mas a realidade é que, na prática, um CFO recém-formado vai realmente ligar para o presidente do comitê de auditoria e dizer: "Não sei bem o que fazer aqui". Tenho esta pergunta. É um pouco idiota. Provavelmente não. É mais ou menos o chefe do chefe deles, certo? Portanto, ter alguém que seja exógeno à empresa, que você possa simplesmente pegar e telefonar para um amigo e fazer uma pergunta que pode parecer boba em algum nível, mas não é, na verdade é uma pergunta muito importante, é algo muito importante a ser feito e, se não o fizer por meio de algo como o que Russell Reynolds fez, quero dizer, ter um ex-chefe para quem você possa ligar e dizer: "Ei, como você teria lidado com isso? Portanto, essas experiências fundamentais e os mentores são muito valiosos, não apenas no momento, mas longitudinalmente ao longo das décadas de sua carreira.