Os relatórios corporativos inovadores podem gerar confiança em um mundo volátil?

A função financeira desempenha um papel fundamental no fornecimento de confiança para os investidores em torno dos dados financeiros.

A confiança e a segurança desfrutadas pelas empresas estão sendo impactadas pela disrupção. No nosso mundo hiper-conectado, o impacto na reputação de escândalos, como violações de dados e conduta antiética, pode ser catastrófico. A confiança pode ser destruída para sempre, se as organizações não acompanharem a mudança de expectativas do público em relação ao comportamento corporativo aceitável ou se não conseguirem proteger dados pessoais.

Pesquisamos mais de 1.000 CFOs ou controladores financeiros de grandes organizações para entender os desafios que enfrentam nos relatórios corporativos. Nossas descobertas mostram que para gerenciar riscos e construir líderes em finanças de confiança e relatórios corporativos devem explorar duas áreas críticas:

1. A análise avançada de dados e as tecnologias integradas - ou "Finance 4.0" - podem posicioná-las como "confiáveis" para um grupo mais amplo de stakeholders internos e externos - como conselhos e autoridades reguladoras - em torno de informações financeiras e não financeiras.

2. Repensar as abordagens tradicionais de governança corporativa pode dar aos comitês de auditoria e aos conselhos de administração as competências e os insights sofisticados de que necessitam para fornecer uma supervisão eficaz e apoiar a conformidade e o controle eficazes.

Um ambiente de relato perturbado: os riscos tecnológicos, políticos e sociais estão a aumentar

Duas grandes mudanças estão mudando os relatórios e a governança corporativa. Em primeiro lugar, tecnologias inovadoras e análises sofisticadas estão se tornando fundamentais para gerenciar o risco e a volatilidade crescentes para ajudar as organizações a atender às crescentes exigências de conformidade.

Em segundo lugar, à medida que o ambiente político e social muda, as regras e normas das empresas - normas regulamentares, normas contabilísticas, protocolos legais e regimes éticos - estão a evoluir em resposta.

Estas tendências estão a afectar o reporte corporativo em duas áreas: a forma como as demonstrações financeiras são preparadas e o nível de supervisão financeira proporcionado pelas comissões de auditoria e pelos órgãos de fiscalização.

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Elaboração de demonstrações financeiras: dados inteligentes e tecnologia financeira inovadora são fundamentais para a governança e a supervisão

A análise de dados e as novas tecnologias inovadoras - um elemento importante do que chamamos de "Finance 4.0" - podem ajudar a função financeira a operar de forma diferente, agregar significativamente mais valor ao negócio e tornar-se o provedor de confiança para um grupo mais amplo de stakeholders em torno de informações não financeiras.

Isto deve ser em tempo real, a um custo muito reduzido, com maior controle automatizado e menor risco. No entanto, os líderes financeiros enfrentam aqui desafios significativos: tem de haver uma abordagem eficaz para a governança de dados, e há o obstáculo perene da integração de sistemas.

Chegar à frente

Para superar obstáculos que impedem a inovação tecnológica, finanças e relatórios, as equipes muitas vezes se concentram em duas áreas:

1. Colaboração com equipes em toda a empresa

Com o benefício de uma compreensão mais ampla das complexas dependências entre os riscos e as iniciativas existentes de gestão de riscos da informação, uma abordagem integrada da governança da informação pode ajudar a lidar com áreas complexas, tais como:

  • Responder aos requisitos regulamentares. Requisitos rigorosos de conformidade podem incluir padrões internacionais, tais como leis ou regulamentos da União Europeia emitidos pela Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC).
  • Aumentar os fluxos globais de dados. À medida que o volume aumenta e novos sistemas de informação são adquiridos, a informação pode mudar em todo o mundo. Quando isso acontece, as organizações tendem a perder a compreensão e o controle de quais informações são armazenadas onde. Isso introduz riscos quando eles precisam aplicar políticas de retenção de registros, responder a solicitações de descoberta ou regulatórias e determinar a conformidade com requisitos de privacidade. Se as empresas não puderem identificar os dados e eliminá-los de acordo com as políticas de retenção, esses dados poderão ser descobertos.
2. Gerenciando os desafios de conformidade das novas tecnologias

Nossa pesquisa revela que 87% das organizações pesquisadas planejam aumentar seus investimentos em tecnologias de relatórios nos próximos dois anos. No entanto, mesmo com um forte compromisso de investimento, as organizações enfrentam barreiras significativas na implementação de novos sistemas inovadores. Em particular, as preocupações com os riscos de conformidade da nuvem são a principal barreira à inovação tecnológica em finanças, de acordo com os CFOs do grupo.

Comités de auditoria e órgãos de fiscalização: procurar novas competências e conhecimentos baseados em dados

Os requisitos em matéria de apresentação de relatórios dos comités e conselhos de auditoria estão a mudar de duas formas: o que fazem em termos de onde concentram as suas atenções e das competências de que necessitam para uma supervisão eficaz, e como prestam supervisão, com os conselhos a exigirem informações mais regulares, em tempo real e relevantes para desempenharem eficazmente a sua função.

O que fazem as comissões de auditoria

O ambiente volátil e em rápida mudança de hoje está tornando áreas como controles internos, conformidade e cultura, e prevenção de fraudes cada vez mais importantes. Quando pedimos aos respondentes que selecionassem as principais prioridades de seu comitê de auditoria e conselho em termos de seu papel de supervisão, descobrimos que a implementação de novas normas contábeis é a principal prioridade para as empresas de capital aberto. Para as empresas privadas, a prioridade máxima é a prevenção da fraude.

Os membros do conselho e do comitê enfrentam expectativas crescentes do público e da mídia na gestão de riscos-chave, como lapsos no comportamento individual. Com um foco crescente nos desafios tecnológicos e de dados, os líderes financeiros acreditam que os membros do comitê de auditoria precisarão de novas competências para cumprir suas funções de supervisão de forma eficaz.

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Como os comitês de auditoria fornecem supervisão

O aumento dos volumes de dados e os avanços nas ferramentas e capacidades analíticas transformaram a forma como as organizações geram insights. No entanto, as organizações devem questionar se as informações que apresentam aos comitês e conselhos de auditoria evoluíram de acordo com esses desenvolvimentos. Com percepções mais sofisticadas, as organizações podem melhorar a qualidade do debate no conselho e da tomada de decisões, transformando a eficácia da supervisão.

Nossa pesquisa mostra que algumas organizações - particularmente as maiores - estão progredindo nesse sentido. Apenas 19% das pequenas organizações (receitas anuais de até US$1b) concordam fortemente que estão fornecendo aos seus conselhos um painel de gestão que fornece uma visão em tempo real dos relatórios e do desempenho. Mas isto aumenta para 35% para as grandes organizações (receitas anuais de mais de US$10b). No geral, um terço das grandes organizações está progredindo no uso de análises sofisticadas para fornecer aos conselhos inteligência de relatórios.

Um caminho a seguir: dados ricos combinados com tecnologia inteligente fortalecem a nova era de governança

Se as pessoas confiam em uma organização depende de uma série de razões, desde o tom de suas comunicações até a integridade pessoal da equipe de liderança sênior.

No entanto, a adopção de uma abordagem diferente em matéria de informação e governança será provavelmente um fator cada vez mais importante. Trata-se de reportar equipes com base em dados multidimensionais, bem como em avanços tecnológicos, para fornecer as percepções que os stakeholders com responsabilidades de governança, como os membros do conselho, buscam para cumprir seu papel. Os membros do conselho terão acesso a dados sofisticados e voltados para o futuro que os ajudarão a cumprir sua visão de supervisão.

As organizações que desejam fornecer esses insights devem considerar o gerenciamento de dados como um ativo estratégico, mudar a mentalidade financeira para abraçar a inovação tecnológica e desafiar as estruturas tradicionais de governança e conselho.

Resumo

As equipes de comunicação devem basear-se em dados multidimensionais e avanços tecnológicos para fornecer os conhecimentos que as partes interessadas procuram para cumprir o seu papel.