Como os tesoureiros podem se transformar para gerar novos valores em um mundo de incertezas?

Criação de uma cultura focada em caixa

Quando os tesoureiros conseguem obter caixa operacional e melhorar a liquidez, eles podem criar um novo valor, liberando fundos para investimentos vitais ou redução de novas dívidas. Eles também podem colaborar com as equipes comerciais e financeiras para obter capital de giro dos processos de compra a pagamento e de pedido a recebimento.

Greg Russo, Principal de Financial Accounting Advisory Services da Ernst & Young LLP, acredita que, no futuro, o tesoureiro será visto como um gestor de fluxo de caixa livre. "O fluxo de caixa livre é fundamental", diz ele. "Os investidores estão de olho nele porque é o dinheiro que as organizações usam para investir em novos projetos, pagar dívidas, recomprar ações e pagar dividendos. Se os tesoureiros puderem liberar o fluxo de caixa por meio de seus processos rotineiros de gestão de caixa, eles criarão um valor imenso para sua organização."

Os tesoureiros reconhecem que a construção de uma cultura focada no caixa pode ajudar na criação de valor. A otimização da liquidez é a segunda forma mais citada de os tesoureiros agregarem valor, com 29% dos tesoureiros pesquisados e 26% dos CFOs destacando sua importância. Entre os tesoureiros pesquisados, 29% afirmam ter total responsabilidade pessoal pelo capital de giro e pelo fluxo de caixa livre, porcentagem que aumenta para 42% no caso dos tesoureiros transformadores.

No entanto, alguns tesoureiros podem ter dificuldades com a visibilidade do caixa operacional. Apenas 17% dos tesoureiros pesquisados relatam ter visibilidade completa quase em tempo real, sendo que essa probabilidade entre os tesoureiros transformadores é 70% maior.

A inovação tecnológica pode potencialmente aumentar a capacidade dos tesoureiros de criar valor por meio da gestão de caixa. Os desafios relacionados aos sistemas são barreiras significativas para se obter visibilidade quase em tempo real, com 26% dos tesoureiros citando a falta de tecnologia para agregar dados financeiros.

Recomendações

Para aumentar a resiliência por meio da gestão de riscos financeiros e de caixa, os tesoureiros devem:

1. Desafiar a empresa a repensar sua cultura de caixa, melhorando a gestão de caixa operacional, renegociando os prazos de pagamento e avaliando as estratégias para estoques e impostos.
2. Realizar atividades importantes de gestão de risco financeiro, como planejamento de cenários e testes de estresse financeiro para aumentar a resiliência financeira.
3. Envolver-se nos processos da organização de ponta a ponta, desde vendas à contabilidade, para gerenciar melhor o caixa e reduzir os riscos financeiros.

Tesoureiros e CFOs concordam que a tesouraria agrega valor à empresa principalmente pelo uso de dados e tecnologia para impulsionar a agilidade financeira organizacional (citada por 30% dos tesoureiros e 35% dos CFOs pesquisados). Os tesoureiros transformacionais são ainda mais propensos a acreditar nisso (43%), o que sugere que eles já exploram as ferramentas tecnológicas em seu trabalho. 

Essa ênfase em dados e tecnologia destaca a importância da agilidade financeira para o sucesso organizacional. Como custodiantes de dados organizacionais importantes, a área financeira ocupa uma posição de destaque na liderança da transformação digital. Quando os tesoureiros adotam a transformação tecnológica, eles estão apoiando a agenda mais ampla de transformação financeira de sua organização.

Os tesoureiros são entusiastas da tecnologia, sendo que 82% usam com frequência ferramentas de análise e visualização de dados, aumentando para 97% entre os tesoureiros transformadores. Da mesma forma, 82% usam software de contabilidade baseado em nuvem e 83% usam sistemas de gestão de tesouraria. 

A pesquisa destaca as oportunidades que a inteligência artificial (IA) apresenta para a previsão de caixa. Dois terços (65%) dos tesoureiros pesquisados afirmam não ter previsões muito precisas para 12 meses. No entanto, 42% dos que usam frequentemente a IA ou o aprendizado de máquina (ML) para fazer previsões relatam uma alta precisão, em comparação com 35% de todos os tesoureiros. Uma tendência semelhante é observada nas previsões para 13 semanas (45% vs. 35% de todos os tesoureiros).

Previsões precisas podem ajudar os tesoureiros a tomar decisões sobre alocação de caixa baseadas em informações, otimizar a liquidez e aumentar a agilidade financeira geral. Ao aproveitar os insights da IA, os tesoureiros podem dar melhor suporte às suas organizações na abordagem às incertezas e no planejamento de despesas.

Uso de dados

Quatro em cada cinco tesoureiros pesquisados (81%) acreditam que o uso de dados para a recomendação de oportunidades estratégicas é um elemento importante de inovação. As ferramentas de análise avançada podem ajudá-los a identificar oportunidades de otimização de caixa e gerenciar melhor o risco de mercado e de crédito.  

Infelizmente, muitas tesourarias enfrentam desafios na implementação de ferramentas de IA e análise devido à falta de acesso a dados de alta qualidade. Quase um quarto (22%) dos tesoureiros pesquisados citam dados inconsistentes entre sistemas como uma grande barreira para a visibilidade do caixa. 

Imperativo de inovação

No atual cenário de negócios em rápida evolução, a inovação é essencial para os tesoureiros que desejam criar valor. Eles podem inovar aplicando análises a novos conjuntos de dados, estabelecendo novos métodos de divulgação e consolidando relacionamentos bancários. No entanto, apenas 25% dos tesoureiros pesquisados acreditam que a tesouraria promove uma cultura de inovação na área financeira. 

Os CFOs esperam que os tesoureiros sejam inovadores, com 47% dos CFOs pesquisados enfatizando a importância de os tesoureiros liderarem estratégias de inovação para o crescimento dos negócios. No entanto, muitos tesoureiros enfrentam barreiras à inovação, com cerca de metade indicando que há falta de oportunidades, pessoas ou recursos para inovar. 

A terceirização pode ajudar a tesouraria a inovar, liberando  tempo para uma análise mais detalhada dos dados e para a tomada de decisões estratégicas. A análise e a modelagem avançadas, bem como as contas a pagar e a receber, são as atividades com maior probabilidade de serem totalmente terceirizadas (citadas por 17% dos entrevistados). Os maiores benefícios da terceirização incluem melhor experiência (47%), maior automação (43%), acesso a conhecimentos e habilidades especializados (41%) e mais tempo para atividades estratégicas (41%).

Recomendações

Para aproveitar o poder transformador dos dados e da tecnologia, os tesoureiros devem:

1. Incentivar uma cultura de inovação dedicando tempo para discuti-la em reuniões de liderança e explorar oportunidades para integrar tecnologia e dados avançados às atividades de tesouraria.
2. Melhorar a qualidade dos dados para possibilitar ações, participando de iniciativas que visam melhorar os padrões dos dados.
3. Buscar perspectivas de consultores externos, organizações pares e redes setoriais, ou participar de conferências e outros eventos.

Uma equipe de tesouraria de primeira linha entende a organização, suas pessoas, seus processos e dados. Ela utiliza ferramentas tecnológicas, inclusive IA e análise de dados, para simplificar as operações e gerar insights, ao mesmo tempo em que colabora com outras pessoas para atingir os resultados desejados.

Os tesoureiros e CFOs concordam que a melhor maneira de a tesouraria agregar valor é desenvolvendo talentos financeiros por meio de melhores experiências de tesouraria. Um quarto (26%) dos tesoureiros e CFOs pesquisados citam o desenvolvimento de talentos como uma das principais maneiras pelas quais os tesoureiros podem agregar valor à sua organização. 

Mais de dois terços (70%) dos tesoureiros pesquisados se envolvem em formação de equipes, mentoria e desenvolvimento de carreira, superando os controllers financeiros (35%). Além disso, 70% dos tesoureiros pesquisados afirmam que sempre ou frequentemente se envolvem no desenvolvimento de habilidades digitais e analíticas dentro da equipe de tesouraria. 

Embora os tesoureiros sejam proativos no desenvolvimento de talentos, ainda há espaço para melhorias. Quarenta e nove por cento dos entrevistados acreditam que mais treinamento e desenvolvimento podem melhorar os processos de gestão de caixa, mas apenas 27% estão fazendo isso atualmente. Os tesoureiros transformadores estão na liderança, com 48% incorporando treinamento em ferramentas de tecnologia. 

Oportunidades de colaboração

A colaboração oferece aos tesoureiros oportunidades importantes para criar valor. Eles podem trabalhar com a diretoria executiva em financiamento de projetos, relações com investidores e M&A. No entanto, menos da metade (43%) dos tesoureiros pesquisados indicaram uma ampla colaboração com a diretoria executiva de sua organização, embora esse número aumente para 56% entre os tesoureiros transformadores.

Os tesoureiros também devem colaborar efetivamente com colegas de outras áreas. Mais de um terço (35%) dos tesoureiros pesquisados acredita que sua função focará cada vez mais na colaboração com colegas e a liderança nos próximos cinco anos. 

Almejar o topo

Os tesoureiros são ambiciosos, com 40% aspirando o cargo de CFO no futuro, aumentando para 54% no caso dos tesoureiros transformadores. Quase três em cada cinco CFOs pesquisados (59%) acreditam que o cargo de CFO é o objetivo final na carreira de um tesoureiro, com 14% dizendo que eles devem almejar o cargo de CEO.

Para atingir suas metas profissionais, os tesoureiros precisam de apoio organizacional. As principais áreas nas quais eles buscam apoio adicional incluem o uso de dados para insights estratégicos (38%), a promoção da inovação e da criatividade (28%) e a melhoria das habilidades de comunicação e networking (27%). Os CFOs são mais propensos do que os tesoureiros a acreditar que ter suporte para habilidades de liderança é necessário (28% vs. 18%).

Recomendações

Para desenvolver talentos e promover a colaboração, os tesoureiros devem:

1. Realizar uma auditoria de habilidades para identificar lacunas em sua equipe e criar um plano de desenvolvimento.
2. Buscar feedback do CFO sobre seu estilo de liderança e marca pessoal para melhorar o engajamento com outras áreas.
3. Colaborar extensivamente em projetos com a diretoria executiva e outros líderes seniores para estabelecer a tesouraria como um verdadeiro parceiro de negócios.

Para impulsionar o sucesso futuro da organização, os tesoureiros devem ser criadores de valor proativos que apoiem a transformação e atendam às expectativas dos CFOs.

É assim que os tesoureiros podem atingir seu potencial: 

1. Como se tornar um tesoureiro transformador
2. Impulsionar o crescimento por meio de iniciativas corporativas impactantes
3. Liderar a adoção de tecnologia na área financeira
4. Apoiar a estratégia de sustentabilidade de sua organização
5. Estabelecer a tesouraria como o principal parceiro de negócios

Os CFOs podem capacitar seus tesoureiros para que atinjam seu potencial como criadores de valor:

1. Definindo uma visão estratégica para a tesouraria
2. Envolvendo a tesouraria nas decisões comerciais e estratégicas
3. Incluindo a tesouraria na jornada de transformação mais ampla 
4. Apoiando os tesoureiros na melhoria de suas capacidades de criação de valor
5. Aumentando a visibilidade da tesouraria para a diretoria

A Pesquisa Global da EY DNA do Tesoureiro fornece insights sobre como os tesoureiros podem se tornar criadores de valor proativos e oferece conselhos práticos para que os diretores financeiros elevem suas equipes de tesouraria. Parte da série CFO Imperative, esses insights foram criados para ajudar os tesoureiros e líderes financeiros a moldar o futuro das finanças com confiança.