Como o controlador financeiro pode se transformar para moldar o futuro com confiança?

Como administrador dos dados da organização, o controlador já desempenha um papel fundamental na construção da confiança na empresa. Na Era do E, eles podem desenvolver ainda mais essa posição evoluindo em resposta a um ambiente de negócios cada vez mais complexo, aos rápidos avanços tecnológicos e à crescente conscientização sobre os riscos e oportunidades apresentados pela sustentabilidade. Assim, a pesquisa identificou três oportunidades transformacionais importantes para os controladores criarem valor:

1. Transforme dados em ação

Atualmente, as organizações têm uma grande quantidade de dados à sua disposição. No entanto, não é necessariamente organizado, gerenciado ou usado de forma a ajudar a organização a identificar as ações que impulsionarão o sucesso a longo prazo. Em virtude de sua posição estratégica influente, os controladores estão bem posicionados para liberar o potencial dos dados. Além de analisá-los para obter insights, eles podem ajudar a capturar os elementos de dados apropriados para uso com IA e outras ferramentas digitais poderosas.

Deirdre Ryan, Líder Global de Transformação Financeira da EY, acredita que, ao coletar dados para atender aos requisitos de conformidade da empresa, o controlador está desenvolvendo uma camada de dados fundamental que   pode ser extremamente valiosa para a empresa em geral. “Os dados que o controlador está coletando para cumprir as obrigações legais são os mesmos dados que as empresas estão usando para gerar valor”, diz ela. “Os controladores podem extrair esses dados e, em alguns casos, combiná-los com dados operacionais e externos para gerar insights e melhorar a capacidade dos tomadores de decisão de tomar decisões melhores para toda a empresa.

A pesquisa mostra que os controladores estão cientes dessa oportunidade, com 88% dos entrevistados dizendo que usar insights de dados para recomendar oportunidades estratégicas já é um aspecto importante da função do controlador. Além disso, mais de dois terços (67%) dos controladores sempre ou frequentemente promovem a tomada de decisões e a tecnologia orientadas por dados como parte de sua função.

2. Desenvolva a confiança da IA na função financeira e na empresa

A IA pode ser um divisor de águas tanto para as funções financeiras quanto para suas empresas, permitindo que elas repensem completamente o que fazem e como o fazem. A pesquisa destacou que os controladores já são usuários entusiasmados das ferramentas de IA, com 89% dos controladores pesquisados adotando a IA e 65% usando a IA generativa (GenAI) com frequência. Isso pode refletir o fato de os controladores pesquisados para esta pesquisa trabalharem para grandes empresas que podem ter recursos suficientes para investir em IA.

À medida que mais organizações adotam ferramentas de IA, os controladores podem usar sua própria experiência para ajudar a impulsionar a transformação habilitada pela IA em sua organização. Além de identificar possíveis casos de uso, eles podem aumentar a confiança nas tecnologias ao avaliar se os resultados da IA — e do GenAI, em particular — atendem aos requisitos necessários de confiabilidade, transparência e explicabilidade. No contexto específico das finanças, a IA pode ser usada para automatizar uma ampla gama de processos financeiros básicos, enquanto o GenAI pode ser implantado para várias atividades estratégicas, como prever tendências de mercado e monitorar o desempenho dos concorrentes.

Jeanne Boillet, Líder de Garantia do Comitê Global de Contas da EY, acredita que nos próximos cinco anos, à medida que muitas atividades financeiras rotineiras forem automatizadas, a conformidade consumirá menos tempo dos controladores, liberando-os para desempenhar um papel mais estratégico em suas organizações. Ela diz: “O controlador financeiro dedicará mais tempo às áreas de julgamento, fazendo previsões e sendo copiloto da empresa, ajudando-a a tomar as decisões corretas”.

3. Integre a sustentabilidade com o desempenho dos negócios

A mudança em direção a uma economia mais sustentável pode ajudar os controladores a se mostrarem inovadores e criadores de valor. Para inovar, eles podem apoiar a crescente necessidade de relatórios robustos de sustentabilidade, o que pode envolver a obtenção de novos tipos de dados, a implementação de novos sistemas, a criação de novos processos e o estabelecimento de novas verificações e controles. Para criar valor, eles podem assumir a responsabilidade pela forma como o desempenho financeiro e não financeiro da organização é comunicado às partes interessadas, incluindo o conselho, analistas e investidores.

No entanto, apesar da grande oportunidade, a maioria dos controladores não está altamente engajada com a sustentabilidade. Na verdade, apenas 43% dos controladores pesquisados esperam estar frequentemente envolvidos em considerações de sustentabilidade no planejamento financeiro e nos relatórios em cinco anos, um aumento moderado em relação aos 36% dos entrevistados que estão frequentemente envolvidos atualmente.

Dito isso, alguns controladores voltados para o futuro estão explorando como podem reforçar e comunicar a proposta de valor total de sua organização para as partes interessadas. “Estou vendo alguma evolução em termos de como os relatórios financeiros apoiam a história patrimonial e a criação de valor para os acionistas, tanto do ponto de vista financeiro quanto de sustentabilidade”, diz Juan Uro, líder da EY nas Américas do EY Center for Executive Leadership. “Os controladores financeiros podem gerar muito valor apoiando a posição total dos acionistas, descrevendo o desempenho da empresa em relação às suas metas financeiras e de sustentabilidade.”

Para aproveitar ao máximo as três oportunidades de transformação, os controladores devem criar um conjunto de habilidades muito mais amplo do que podem ter hoje. Além da experiência técnica financeira, eles provavelmente precisarão de visão geral de negócios; conhecimento de IA, análise e cibersegurança; habilidades de pensamento estratégico; e a capacidade de supervisionar a governança de dados.

Além dessas habilidades tecnológicas e de dados, os controladores devem desenvolver fortes habilidades interpessoais e de comunicação. As habilidades de empatia e relacionamento podem ser importantes para gerenciar um amplo conjunto de partes interessadas internas e externas. Também pode ser útil saber como criar uma marca pessoal, inclusive em canais de mídia social como o LinkedIn, já que a construção de uma marca pessoal pode ser uma estratégia poderosa para atrair novos talentos e interagir com colegas em toda a organização.

Os controladores reconhecem que o investimento em habilidades de colaboração e coaching pode ser essencial para promover um trabalho em equipe eficaz. Quase metade (46%) dos entrevistados acredita que, em cinco anos, eles sempre ou frequentemente precisarão se engajar na formação de equipes, orientação e desenvolvimento de carreira.

A agilidade e a disposição de abraçar a inovação também podem ser essenciais para que os controladores criem maior valor por meio de dados, inteligência artificial e sustentabilidade. No entanto, parece que uma mudança de mentalidade pode ser necessária, já que apenas 43% dos controladores pesquisados acham que ser inovador é uma qualidade importante para sua função — apesar de 51% dos líderes financeiros seniores pesquisados acreditarem que seja assim.

Em última análise, os controladores devem se tornar agentes de mudança que possam liderar a função financeira no futuro, argumenta Andrea Gronenthal, Líder Estratégica de Transformação Tributária da EY Americas. “A operacionalização da estratégia de transformação recairá diretamente sobre o controlador”, diz ela. “Portanto, eles devem ser líderes de pessoas que possam desempenhar a função por meio de mudanças significativas. Eles também devem equilibrar a administração da organização e o gerenciamento de riscos com a criação de valor e o cumprimento dos objetivos estratégicos do CFO.”

Ações para CFos

Os CFOs desempenham um papel essencial no desenvolvimento de talentos em controladoria. Para equipar seus controladores com a mentalidade e o conjunto de habilidades corretos para o futuro, os CFOs devem incentivá-los a assumir responsabilidades fora da controladoria, seja em período integral, parcial ou em projetos. Em particular, os controladores devem aumentar sua exposição ao planejamento e análise financeiros (FP & A) e às relações com investidores, bem como às oportunidades de pensar sobre a criação de valor de forma mais ampla. Eles também devem aumentar seu engajamento com a diretoria executiva e outras partes interessadas internas e externas importantes.

A escassez de habilidades é um problema em muitos mercados, incluindo os EUA. Portanto, os CFOs devem ter uma mente aberta sobre sua estratégia de pessoal, com o objetivo de explorar um pool diversificado de talentos ao procurar a próxima geração de controladores. Para atrair os melhores talentos, eles devem traçar uma imagem convincente de como será o futuro da controladoria.

“Ao desenvolver seu pessoal, os CFOs devem estar conscientes de que podem ter dificuldade em atrair e reter talentos com a mentalidade e o conjunto de habilidades corretos para funções de controladoria se categorizarem estritamente essas funções como posições de conformidade”, diz Myles Corson, Líder Global e de Estratégia e Mercados da EY Americas, Serviços de Consultoria em Contabilidade Financeira. “Para competir no mercado de talentos, os CFOs devem delinear uma visão inspiradora do futuro controlador financeiro como uma força dinâmica e estratégica dentro da organização — alguém que equilibra suas responsabilidades como administrador dos dados financeiros da organização com a criação de valor e o cumprimento dos objetivos estratégicos do CFO.”

Alguns controladores estão começando a redefinir o papel aproveitando oportunidades de transformação e desenvolvendo mentalidades e conjuntos de habilidades focados no futuro. Esse grupo, que chamamos de “controladores confiantes”, está desempenhando um papel formativo na condução da transformação financeira, acelerando o crescimento empresarial e criando valor a longo prazo.

Definindo um controlador confiável

Para entender melhor como os controladores estão alinhados com as prioridades futuras dos cFos, a organização EY criou um índice baseado em controladores cujas respostas enfatizaram qualidades alinhadas à tecnologia, análise avançada de dados, sustentabilidade e inovação. Esses atributos refletem as prioridades mais importantes dos CFOs à medida que eles transformam sua função financeira nos próximos três anos.

O índice foi criado com base na importância que os entrevistados atribuem a cada atributo para o controlador financeiro atual. Usando a pontuação total de cada componente, normalizada de zero a 100, identificamos o quartil superior de respondentes como controladores confiantes.

O que diferencia os controladores confiantes?

Controladores confiantes passam mais tempo em tarefas focadas no futuro em comparação com outros controladores e incentivam suas equipes a desenvolver habilidades nessas áreas. Quase três quartos (72%) dos controladores confiantes sempre ou frequentemente investem tempo na tomada de decisões orientada por dados e no uso da tecnologia. Além disso, 66% dos controladores confiantes sempre ou frequentemente dedicam tempo ao gerenciamento de riscos, enquanto 66% fazem o mesmo com a responsabilidade corporativa.

Significativamente, controladores confiantes parecem ter tido mais sucesso do que outros controladores em capitalizar seu papel como administradores de dados da organização. Embora a maioria dos controladores lidere sua função financeira quando se trata de governança de dados, estratégia, análise e relatórios, os controladores confiantes têm maior probabilidade de ter essas responsabilidades em nível corporativo.

Na verdade, 45% dos controladores confiantes lideram em análises e relatórios em toda a empresa (1,7 vezes mais do que outros controladores). Enquanto isso, 26% dos controladores confiantes lideram em governança e estratégia de dados (3,3 vezes mais do que outros controladores).

Embora esses controladores confiantes pareçam estar mais alinhados com as agendas de transformação de seus CFOs do que outros controladores, os dados revelaram uma reviravolta surpreendente. Apesar de terem as habilidades e a aptidão para ter sucesso como CFO, controladores confiantes eram mais propensos a buscar impacto a longo prazo permanecendo como controladores, com 32% vendo a função de controlador como sua maior ambição profissional, em comparação com 21% dos outros controladores.

O caminho para o CFO

O caminho da controladoria ao CFO está desgastado. Na verdade, com base nessa pesquisa, 18% dos CFOs atuais eram anteriormente controladores, enquanto 51% de todos os controladores pesquisados têm como objetivo finalmente progredir para a função de CFO.

Para os CFOs de hoje, habilidades técnicas robustas são consideradas um dado adquirido. Para ter sucesso em sua função, eles também precisam de uma ampla gama de habilidades comerciais e pessoais, incluindo pensamento estratégico e a capacidade de se comunicar com confiança e competência. Além disso, na qualidade de líderes de transformação, eles precisam da capacidade de engajar, inspirar e motivar seu pessoal.

Libby Hacker, líder financeira da EY Global People Advisory Services, acredita que controladores com ambições de CFO precisam ter a capacidade de criar uma narrativa em torno de sua visão e engajar as pessoas com ela. Eles também precisam ser fortes no desenvolvimento de suas equipes. “As gerações mais jovens querem alinhar seu propósito ao propósito mais amplo de uma organização, seja financeira ou a organização de forma mais ampla”, diz ela. “Portanto, os controladores devem ajudar a moldar e comunicar um propósito e uma visão de finanças que inspirem os funcionários financeiros e atraiam os melhores talentos. Eles também devem ser capazes de explicar qual é a proposta de valor dos funcionários, quais planos de carreira existem e onde há oportunidades de inovar e desenvolver habilidades focadas no futuro.”

No entanto, os controladores que desejam se tornar CFOs estão priorizando habilidades financeiras difíceis — presumivelmente porque as veem como pavimentando o caminho para o cargo de topo. Por exemplo, eles são mais propensos a dizer que os relatórios contábeis e financeiros são importantes para sua função (86% versus 68%). Eles também são menos propensos a citar a importância de habilidades mais flexíveis, como comunicação, tecnologia, inovação e conhecimento de sustentabilidade. Portanto, para alcançar suas ambições profissionais, controladores confiantes devem mudar sua mentalidade em favor do desenvolvimento de uma ampla base de habilidades.

“O controlador do futuro será um parceiro confiável do CFO em todo o espectro de transformação”, de acordo com Mike Verbeck, vice-presidente da EY Global Assurance. “Eles criarão valor em sua capacidade de analistas, colaboradores, inovadores, contadores de histórias e líderes de equipes talentosas, bem como em sua capacidade de especialistas em contabilidade e conformidade.” Então, como os controladores podem ir de onde estão hoje para onde deveriam estar amanhã: protetores de valor, otimizadores de valor e criadores de valor?

Os controladores financeiros podem aproveitar a oportunidade de transformar seu papel ao:

1. Abraçando a incerteza e a disrupção
   Busque novas oportunidades de criar valor para a organização, ao mesmo tempo em que supervisiona a conformidade e busca a eficiência.
2. Explorando o potencial dos dados
   Use dados para impulsionar o desempenho de curto prazo e a estratégia de criação de valor de longo prazo da organização. Os dados financeiros podem ser combinados com dados operacionais e externos para fornecer insights poderosos que apoiam uma melhor tomada de decisões executivas.
3. Aproveitando o poder da IA
   Aproveite o poder da IA para desenvolver formas mais inteligentes de trabalhar. Desenvolva um roteiro que descreva a visão futura da equipe de controladoria habilitada por IA, considerando quais dados, processos e controles são necessários e — o mais importante — o que pode ser feito de forma completamente diferente de hoje?
4. Equipando sua equipe com mentalidades e conjuntos de habilidades focados no futuro
   Incentive suas equipes a adotarem a agilidade enquanto desenvolvem uma ampla gama de habilidades comerciais, pessoais e tecnológicas. Eles também devem desafiá-los a se considerarem inovadores e solucionadores de problemas, bem como especialistas financeiros e de conformidade.

Os CFOs podem capacitar seus controladores financeiros a realizar seu potencial como criadores de valor para toda a empresa ao:

1. Incorporando inovação na descrição do cargo e nos critérios de desempenho de seu controlador
   Ofereça aos controladores a oportunidade de liderar um programa de transformação ou outro projeto inovador e forneça a eles orçamento, equipe e orientação adequados.
2. Equipando seu controlador com habilidades focadas no futuro
   Ajude os controladores a desenvolverem habilidades focadas no futuro que possam ajudá-los a criar valor em sua função atual e a avançar para cargos mais seniores, incluindo CFO, se essa for sua aspiração. Considere atribuir-lhes responsabilidades adicionais — por exemplo, propriedade de impostos ou tesouraria.
3. Construindo um fluxo de talentos em controladoria
   Desenvolva futuros talentos adotando uma abordagem aberta para recrutamento e retenção. Contrate pessoas com base em sua mentalidade e vontade de aprender, e não em sua formação educacional. Explique como a função financeira contribui para o propósito da organização de inspirar as pessoas em seu trabalho.

A pesquisa EY DNA of the Financial Controller (pdf) fornece informações acionáveis para controladores financeiros, CFOs e outros líderes financeiros que buscam elevar o status de controladoria em suas organizações. Ao criar novo valor comercial e, ao mesmo tempo, cumprir suas responsabilidades tradicionais de proteção e otimização de valor, os controladores podem apoiar a transformação financeira e orientar sua organização para o sucesso a longo prazo.

Sumário

O controlador financeiro do futuro deve combinar as responsabilidades existentes de proteção e otimização de valor com uma nova orientação para a criação de valor. Além de ser um especialista em conformidade e administrador de dados, o controlador financeiro deve ser um inovador tecnológico e um facilitador de mudanças focado no futuro.