Comment gérer vos impôts personnels 2023‑2024

D’une façon ou d’une autre, les impôts personnels nous concernent tous. Quelle que soit l’étape à laquelle vous êtes rendu dans votre vie (que vous commenciez votre carrière, que vous soyez à la retraite ou que vous planifiiez votre succession), vous faites face à un certain nombre de questions complexes et parfois déconcertantes. Qu’il s’agisse pour vous d’investir pour l’avenir, d’acquérir votre première maison, de vendre une entreprise, d’engager des frais médicaux ou de quitter le Canada, votre profil fiscal en subira les effets.


Table des matières

(avec des liens menant aux chapitres en version PDF)

 
Votre patrimoine financier et le transfert générationnel
Programmes fiscaux et crédits d’impôt
Songez-vous à vendre votre entreprise?
Considérations commerciales
Optimisation de vos résultats fiscaux
Calculatrices et taux d’impôt en ligne
 
Investisseurs
Revenu d’intérêts
Revenu de dividendes
Gains et pertes en capital
Dons
Frais d’intérêts
Fonds de placement
Biens immeubles de location
Régimes enregistrés d’épargne‑retraite
Compte d’épargne libre d’impôtSociétés de placement
Investir à l’étranger
Professionnels et propriétaires d’entreprise
Dépenses d’entreprise
Déduction pour amortissement accéléré temporaire
Sociétés de personnes
Compte d’urgence pour les entreprises canadiennes
Programme d’embauche pour la relance économique du Canada
Constitution de votre entreprise en société
Planification de la rémunération pour le propriétaire d’une société
Emprunts à la société
Propriété des biens
Convention entre actionnaires
Employés
Avantages
Déduction pour les employés
Crédits pour les employés
Employé constitué en société – entreprise de prestation de services personnels
Remboursement de TPS/TVH et de TVQ
Exemption pour résidence principale
Commentaires généraux
Règles sur le changement d’usage
Tirez le maximum de votre maison et de votre chalet
Fiducies et exemption pour résidence principale
En résumé
Familles
Époux et conjoints de fait
Fractionnement du revenu et des gains en capital
Règles d’attribution
Recours aux fiducies et aux sociétés
Fractionnement du revenu de pension
Échec du mariage ou de l’union de fait
Enfants
Études
Régime enregistré d’épargne‑invalidité
Résidence principale
Crédits d’impôt non remboursables
Frais pour soins de préposé et CIPH
Aide fiscale pour les soins de longue durée aux aînés
Crédit d’impôt pour personnes handicapées – Quoi de neuf?
Autres déductions et crédits d’impôt offerts
Planification de la retraite
Régimes de pension agréés
Régimes de retraite individuels
Régimes de pension agréés collectifs
Régimes enregistrés d’épargne‑retraite
Régime de pensions du Canada / Régime de rentes du Québec
Sécurité de la vieillesse
Financement de la retraite – options additionnelles
Travailleurs à l’étranger
Frontaliers
Citoyens américains résidant au Canada
Planification successorale
Qu’est-ce qu’un plan successoral?
Règles modifiées limitant le fractionnement du revenu après 2017
Revenus de fiducie, gains en capital et règles révisées relatives à l’impôt sur le revenu fractionné
Gel successoral et fractionnement du revenu après 2017
Quand procéder à un gel?
Fiducies testamentaires – année 2016 et années subséquentes
Déclaration pour les fiducies
Exigences supplémentaires proposées en matière de déclaration de renseignements
Testaments
Fiducies en faveur de soi-même et fiducies mixtes au profit du conjoint
Impôt sur l’administration de la succession / droits d’homologation
Dons entre vifs
Assurance‑vie
Coût de base rajusté aux fins de l’impôt
Retraits et avances sur polices
Changements de propriété
Déductibilité des primes
Désignations de bénéficiaires
Utilisation par les entreprises
Legs caritatifs (dons effectués par testament)
Legs caritatifs et dons effectués par une SAITP
Règle de disposition réputée tous les 21 ans
    Lignes directrices en matière de citoyenneté américaine
    Obtention de la citoyenneté américaine
    Impôt américain s’appliquant aux Canadiens
    Retraités migrateurs
    Enjeux fiscaux pour les Canadiens possédant des biens immobiliers aux États-Unis
    Société à but unique
    Copropriété
    Assurance‑vie
    Hypothèque sans recours
    Fiducie canadienne
    Déclaration pour les fiducies
    Société de personnes canadienne
    Vendre des biens immobiliers aux États‑Unis : obligations d’observation
    Émigration et immigration
    Date à laquelle un particulier change de résidence
    Émigration
    Immigration
    Impôts canadiens pour les non-résidents
    Employés rendant des services au Canada
    Services rendus au Canada
    Disposition de biens immeubles
    Exemption pour résidence principale – modifications apportées en 2016
    Impôt sur les revenus de location
    Impôt sur les prestations canadiennes
    Paiements et remboursements d’impôt
    Paiements
    Dispositions d’allégement (auparavant appelées dispositions en matière d’équité)
    Divulgations volontaires
    Remboursements
    Communication avec l’ARC
    Services en ligne de l’ARC
    Préremplir ma déclaration
    Application mobile MonARC
    Application mobile
    MesPrestations ARC
    Service d’avis par courriel de l’ARC

    Ressources additionnelles

    ey-tax-resource-tax-calculator
    ey-tax-resource-tax-calculatorey-tax-resource-tax-alerts
    ey-tax-resource-taxmatters

    Calculatrices et taux d’impôt

    Calculez vos taux d’impôt fédéral et provincial combinés annuels avec notre outil en ligne facile d’utilisation.  

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