EYとは、アーンスト・アンド・ヤング・グローバル・リミテッドのグローバルネットワークであり、単体、もしくは複数のメンバーファームを指し、各メンバーファームは法的に独立した組織です。アーンスト・アンド・ヤング・グローバル・リミテッドは、英国の保証有限責任会社であり、顧客サービスは提供していません。
クロスボーダー上場支援サービス（米国上場含む）
In IPO
EYはクロスボーダー上場を支援しており、日本ではEY新日本有限責任監査法人に「クロスボーダー上場支援オフィス」を設置しています。
「クロスボーダー上場支援オフィス」のメンバーは、数多くのクロスボーダー上場（米国上場含む）やグローバルオファリング支援で培ったプロフェッショナルとしてのナレッジを有しており、増加するクロスボーダーで上場市場を目指すスタートアップに対して、IPO監査やIPOコンサルティングなどの上場支援サービスを提供します。
近年、ビジネス環境のグローバル化、ハイバリュエーションスタートアップ・大企業によるカーブアウト企業の登場などに伴い、より有利な資金調達、ブランド力の強化、人材の確保等を実現するための手段として、クロスボーダー上場が特に注目されています。
一方で、クロスボーダー上場は、通常、多くの企業にとって、それまでに経験のないコーポレートアクションであると同時に、海外市場特有の手続き・規制、税制など考慮すべき事項が多岐にわたることから、非常に難易度が高いプロジェクトといえます。
クロスボーダー上場の成功には早期かつ包括的な準備が重要であり、上場に向けて集中的なプランニングと取組みが必要です。
EY新日本有限責任監査法人は、日本企業による米国を含む海外市場への上場に向けた監査およびグローバルオファリング支援、外国企業による日本市場への上場に向けた監査・IPOコンサルティングなどの上場支援サービスを行う「クロスボーダー上場支援オフィス」を設置しています。
「クロスボーダー上場支援オフィス」では、これまで数多くのクロスボーダー上場やグローバルオファリング支援で培った専門性とナレッジを集結し、増加するクロスボーダーで上場市場を目指すスタートアップに対して、上場支援サービスを提供いたします。
なぜEYなのか
- プロフェッショナルとしての知見と洞察：多岐にわたる考慮すべき課題に対し、包括的な視点から助言
- 具体的な解決策の提案：IPO準備の過程で生じる多くの課題に対して、詳細な説明とともに具体的なソリューションを提示
- サービス価値の最適化：組織体制、会社の規模、複雑性、リソースや要望に応じて、必要な支援内容を最適化
主なサービス内容
- 日本企業の海外上場およびグローバルオファリング時の監査
- 海外企業の日本上場のための監査（JDR、インバージョン上場を含む）
- IFRS・米国会計基準等への会計基準コンバージョン、開示作成支援サービス
- クロスボーダー上場を前提とした組織再編サービス、税務サービス
- 米国SOX法を始め各国の基準に対応した内部統制整備支援サービス
IPOのステージ
クロスボーダー上場に向けては、多くの事前準備・手続が必要となり、また、上場後も適切なディスクロージャー対応が求められます。たとえば、US市場へ上場する場合の主なプロセスは、以下のとおり、多くの検討課題があります。
EYでは、それぞれのステージで最適なソリューションを提供します。
EYの最新の見解
不透明で選別色が強まる市場の動向にIPO準備企業がうまく対応するには
Global IPO Trends Q1 2026では、選別色の強まりと地政学的な情勢、投資家の期待が世界各地のIPO市場へのアクセスにどのような影響を与えているのかを探ります。詳しい内容を知る
「EYの世界のIPO市場動向レポート」では、2025年の世界各地のIPO市場に関するニュースとインサイトのほか、2026年の見通しを紹介しています。詳細をご覧ください。
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「The EY Global IPO Trends」では、2025年第1四半期の世界各地のIPO市場に関するニュース、インサイト、および今後の見通しを紹介しています。詳しい内容を知る
「EYの世界のIPO市場動向レポート2024」では、2024年の世界各地のIPO市場に関するニュースとインサイトのほか、2025年の見通しを紹介しています。詳細はこちらをご覧ください。
2024年第3四半期 世界のIPO分析：自信を持ってIPO準備を進めるには
「EY Global IPO Trends Q3 2024」では、2024年第3四半期と年初から現在までの世界のIPO市場に関するニュースとインサイトを取り上げています。
2024年第2四半期 世界のIPO分析：大きく変動する市場に、適応するIPO戦略とは
「EY Global IPO Trends Q2 2024」では、2024年上半期の世界各地のIPO市場に関するニュースとインサイトを取り上げています。
2024年第1四半期 世界のIPO分析：変わりゆく環境の中で、IPOを成功に導くためには
「EY Global IPO Trends Q1 2024」では、IPO市場に関する洞察や詳細なデータ、上場を計画している企業への影響といった情報を提供しています。
2023年第4四半期 世界のIPO分析：流動的な市場において、IPOをどのように成功させるか
「EY Global IPO Trends 2023」では、IPO市場や上場を検討している企業への影響について、洞察、事実、統計を提供しています。
EY調査、2023年はマーケットの上昇にもかかわらずIPOに逆風
EYは、2023年第4四半期のIPOに関する調査結果を発表したことをお知らせします。世界のIPO市場は1,298件のIPOで総額1,232億米ドルを調達し、2023年の幕を閉じました。
クロスボーダー上場シリーズ 第1回：クロスボーダー上場の概要
クロスボーダー上場についてシリーズ形式で紹介予定です。第1回目となる今回は、クロスボーダー上場の直近のトレンドやメリット、必要なタスクの概要について解説します。
2019年以降、日本企業及び日系企業による米国IPOは増加傾向にあり、足元でもハイバリエーション、巨大市場へのアクセス、ブランド力強化を目的として米国市場での上場を検討する日本企業が増加していることから、米国IPOを目指されている会社さま向けにセミナーを開催いたしました。
2023年第1四半期のSPAC（特別買収目的会社）によるIPOおよびDeSPAC(SPACによる買収対象会社の買収)は、世界の各市場で大幅な減少傾向にありました。世界のSPACによるIPO数は前年同期比78%減少の16社、調達額は前年同期比92%減少の9億米ドルと大幅に減少しました。
EY 世界のIPO市場動向レポート2022では、IPO市場に関する洞察や詳細なデータ、上場を計画する企業の検討材料となる情報を提供しています。詳細ページへ。
EY調査、2022年の世界のIPO市場、記録的活況から停滞期に移行
EYは、2022年のIPOに関する調査結果を発表したことをお知らせします。世界のIPO市場は、2021年に過去最高水準を記録しましたが、その様子は2022年に一転しました。
2021年度はSPACに関する取引が活況を呈した年になりましたが、2022年度に入りSPACをとりまく状況が大きく変化しました。本稿では2022年上半期のSPACに関する取引にどの程度の変化が生じたのかを概括的に解説します。
米国SPAC・DeSPACの最新動向と監査・会計・税務上の留意点とは
SPAC（特別買収目的会社）の2021年度における米国上場件数は、既に300件超に増加しており、またSPACによる買収（DeSPAC）は、数千億円超の案件も発生し活発な状況です（2021年8月時点）。このような環境の中、今般、証券会社、弁護士、税理士、会計士といったさまざまな分野の専門家が、SPACの仕組みやそのライフサイクルを解説します。
クロスボーダー上場シリーズ
クロスボーダー上場シリーズ 第7回：会計論点におけるSECスタッフからのコメントの傾向
米国上場を目指す場合、登録届出書類を作成し、SECに提出、SECスタッフからのコメントバックに回答することを繰り返して最終的に米国上場が承認されます。コメントへの対応をスムーズに進めていくためには、SECコメントの傾向を理解して、事前に対策を講じることが非常に重要となります。
クロスボーダー上場シリーズ 第6回：SECコメントの事例分析と実務上のポイント
クロスボーダー上場に関する有用な情報をシリーズ形式でご紹介しています。クロスボーダー上場を目指す上で、把握すべき規制や制度は広範にわたります。シリーズ第6回では、SECコメントの傾向に焦点を絞り、コメント対応における実務上のポイントや関連論点について解説します。
クロスボーダー上場シリーズ 第5回：クロスボーダー上場における監査とSECコメントの最新動向
クロスボーダー上場に関する有用な情報をシリーズ形式でご紹介しています。クロスボーダー上場を目指す上で、把握すべき規制や制度は広範にわたります。シリーズ第5回では、監査基準や統合監査、監査人の選択、ならびにSECコメントの最新動向について解説します。
クロスボーダー上場シリーズ 第4回：クロスボーダー上場の実行プロセス及び上場時の申請書類について
クロスボーダー上場に関する有用な情報をシリーズ形式でご紹介しています。シリーズ第4回となる今回は、米国市場への上場を前提にクロスボーダー上場の実行プロセス、及び上場時の申請書類について焦点を当てて解説します。
クロスボーダー上場シリーズ 第3回：クロスボーダー上場のための準備
クロスボーダー上場に関する有用な情報をシリーズ形式でご紹介しています。クロスボーダー上場を目指す上で、必要な準備は多岐にわたり、その事前の十分な準備が重要です。シリーズ第3回の今回は、クロスボーダー上場の準備に関するタスクについて焦点を当てて解説します。
クロスボーダー上場についてシリーズ形式でご紹介しています。第2回目となる今回は、日本企業にとって比較的なじみのある海外の上場市場（米国、香港、シンガポール）について解説します。
クロスボーダー上場シリーズ 第1回：クロスボーダー上場の概要
クロスボーダー上場についてシリーズ形式で紹介予定です。第1回目となる今回は、クロスボーダー上場の直近のトレンドやメリット、必要なタスクの概要について解説します。
セミナー関連情報
直近の日本企業の米国大型上場事例から学ぶ！米国IPO成功の秘訣
経済のグローバル化が進む中で、企業は海外での販路拡大やブランディング、ファイナンスを検討するケースが増え、その選択肢として、特に米国上場を検討する企業が増加しています。米国IPO成功の秘訣を詳しくお話頂きました。
米国IPOセミナー 直近の日本企業の米国大型上場事例から学ぶ！ 米国IPO成功の秘訣
本セミナーでは、2024年12月にNasdaq市場に上場したコインチェックグループの実務責任者とプロジェクトに参加した各専門家が、米国IPO成功の秘訣を詳しく解説します。
【ハイブリッド開催】米国IPOセミナー 米国IPOの最前線2023 ～Nasdaq市場の最新動向～
2019年以降、日本企業および日系企業による米国IPOは増加傾向にあり、企業の成長にとって米国IPOが選択肢の一つとして捉えられるようになっています。足元でもハイバリュエーション、巨大市場へのアクセス、ブランド強化等を目的として、米国市場での上場を検討する日本企業が増加しています。本セミナーでは、Nasdaq市場の動向、マーケット動向、IPO準備の法務、手続、会計・開示対応等の最新動向について、解説いたします。また、セミナー終了後に登壇者との名刺交換会を開催させていただきます。効率的な上場準備ならびに健全な企業成長に向けた一助となれば幸いです。
2019年以降、日本企業及び日系企業による米国IPOは増加傾向にあり、足元でもハイバリエーション、巨大市場へのアクセス、ブランド力強化を目的として米国市場での上場を検討する日本企業が増加していることから、米国IPOを目指されている会社さま向けにセミナーを開催いたしました。