Comment les entreprises du secteur des minéraux critiques peuvent maîtriser les risques de fraude en période de croissance

Dans un contexte où les entreprises du secteur des mines et métaux prennent de l’expansion pour répondre à la demande croissante, l’intégration de l’intégrité à même les activités doit commencer dès maintenant.

En bref

• L’exploitation locale des minéraux critiques est devenue une priorité stratégique des gouvernements, ce qui a donné lieu à d’importants investissements et à une croissance accélérée dans le secteur. 
• Cette croissance accélérée se traduit en une expansion rapide des activités susceptible de créer un contexte propice au risque de fraude ou à d’autres comportements indésirables. 
• Les entreprises doivent adopter une culture fondée sur l’intégrité et l’éthique dès le début de leur expansion afin de stimuler une croissance efficace tout en conservant la confiance des parties prenantes.
• S’appuyer sur l’analyse de données aux fins d’investigation et sur l’IA peut améliorer la détection des risques de fraude.

Gérer le risque de fraude dans un contexte de croissance rapide

Le secteur des minéraux critiques est en plein essor. Alimentée par le mandat des gouvernements du Canada, des États‑Unis et d’ailleurs pour la mise en place de chaînes d’approvisionnement sûres et locales pour les technologies essentielles à l’économie verte, l’expansion rapide du secteur offre d’immenses possibilités de croissance économique, de création d’emplois et d’indépendance stratégique.

Les initiatives comme le Plan d’action sur les minéraux critiques du G7 de 2025 soulignent l’importance des minéraux critiques pour le maintien d’une économie numérique et de sécurité énergétique².

Au pays, l’Alliance sur la production de minéraux critiques du Canada a effectué une première ronde de financement s’élevant à 6,4 milliards de dollars dans le cadre de 26 partenariats et projets de minéraux critiques, et investi 20,2 millions de dollars dans la recherche et le développement en collaboration avec des partenaires étrangers³.

De même, au sud de la frontière, le département de l’Énergie des États‑Unis a investi 32,75 millions de dollars dans 12 projets visant la production et l’affinage de minéraux et de matières critiques⁴.

Motifs : La croissance peut pousser à afficher des progrès opérationnels, notamment par l’intégration rapide de tiers ou le traitement rapide de paiements afin de stimuler le progrès. Ces pressions pourraient perturber la prise de décisions tandis que les objectifs d’affaires évoluent plus rapidement que les contrôles sur lesquels ils reposent. 

Rationalisation : Des membres du personnel pourraient justifier le recours à des raccourcis pour aider leur organisation/gouvernement à répondre à des objectifs stratégiques urgents. Au fil du temps, cette attitude est susceptible de normaliser les décisions incitant à contourner les contrôles ou à faire abstraction des irrégularités potentielles.

Intégrer l’intégrité dans la stratégie de croissance

La croissance ne doit pas se faire au détriment de l’intégrité. Les entreprises doivent incorporer la prise de décisions éthiques, une attribution claire des responsabilités et l’importance du ton donné par la direction à même la planification de la croissance. Attendre qu’une enquête ou une application imposée de la réglementation ait lieu peut accroître les risques financiers, les risques opérationnels et les risques d’atteinte à la réputation.

Pour établir cette structure, vous pouvez prendre les mesures suivantes : 

• Culture et ton donné par la direction : Les dirigeants de votre entreprise doivent adopter des comportements éthiques et donner l’exemple. Cela est possible grâce à des messages clairs de la part de la direction, à des séances de formation et à des mesures incitatives. Par ailleurs, il a été démontré que les organisations qui sensibilisent à la fois leurs employés et leurs dirigeants aux risques de fraude reçoivent au moins deux fois plus de conseils susceptibles d’entraîner la détection de fraudes⁷.
• Processus : Établissez des processus, des contrôles et des structures de responsabilités clairs en ce qui concerne l’approvisionnement, les finances et la conformité. Il pourrait s’agir d’évaluer les processus actuels de votre organisation afin de relever les possibilités de renforcer vos mesures de sécurité contre les risques de fraude. 
• Évaluation des risques de fraude : Réalisez une évaluation des risques de fraude afin de comprendre les vulnérabilités potentielles et d’établir l’ordre des mesures d’atténuation à prendre. Cette démarche est bien plus qu’un exercice de conformité avec une liste de vérification. L’évaluation des risques de fraude vous aide à cerner les vulnérabilités, à mettre en place des contrôles robustes ainsi qu’à protéger la réputation et les résultats de l’entreprise. Le besoin de ce type d’exercice est amplifié par les technologies émergentes, y compris l’IA, qui changent la façon dont les fraudes sont commises. 

Ne pas inscrire l’éthique dans l’ADN de votre entreprise pourrait vous exposer à des risques accrus de perte financière, de sanctions réglementaires et d’atteinte à long terme à la confiance des parties prenantes. En plus d’éroder de précieuses ressources, les activités frauduleuses attirent l’attention d’organismes tels que les Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM), la SEC des États‑Unis, les ministères/départements de la Justice et les organismes de réglementation. 

La prévention de la fraude deviendra un impératif d’affaires dans l’exploitation des minéraux critiques, étant donné que les subventions et les investissements gouvernementaux accentuent les attentes en matière de transparence et de responsabilité.

Déployer l’analyse de données et l’IA pour enrichir l’information sur l’éthique

Parallèlement à l’établissement d’une solide culture d’intégrité, l’analyse de données et l’IA contribuent à une surveillance des risques de fraude plus proactive et peuvent fournir à votre organisation de l’information plus utile. Les organismes de réglementation s’intéressent de plus en plus à la façon dont les entreprises se servent des données pour surveiller les risques de fraude et intervenir en cas de fraude⁸.

Nos solutions fondées sur l’analyse de données et l’IA aux fins d’enquête peuvent contribuer à l’adoption d’une approche plus proactive en matière de détection de fraudes. Nous pouvons vous aider à :

• analyser d’importants volumes de données et relever des anomalies, des tendances ou des activités suspectes en temps réel;
• cerner les irrégularités ou les signaux d’alerte potentiels associés à des documents falsifiés ou maquillés, y compris l’utilisation de l’IA pour générer des documents, la contrefaçon de signatures, l’intégration ou la modification d’images, les anomalies de police ou de typographie, les hypertrucages, etc.

En plus d’aider à détecter proactivement les indicateurs ou les risques de fraude, ces technologies fournissent des informations exploitables sur l’entreprise à la direction et au conseil d’administration. 

Nos équipes peuvent vous aider à renforcer votre culture d’éthique ainsi que vos programmes antifraude et de conformité grâce à des cadres reconnus, à des évaluations des risques ciblées, à l’amélioration des contrôles et à la surveillance des données, y compris à l’aide de solutions fondées sur l’analyse de données et l’IA aux fins  d’enquête. 

Lorsque la direction donne le ton et privilégie la transparence, l’attribution claire des responsabilités et la prise de décisions éthiques, votre entreprise est en bonne voie d’établir des liens de confiance avec la collectivité d’une manière conforme aux attentes des investisseurs et des organismes de réglementation, et de promouvoir une croissance future durable.