Contrôle préalable dans le cadre de fusions et acquisitions

Nous effectuons le contrôle préalable dans les secteurs des services financiers, de la fiscalité, des activités commerciales, de l’exploitation, des TI et de la cybersécurité pour vous aider à cerner les inducteurs de valeur transactionnelle, à améliorer les structures des transactions de F&A et à atténuer les risques. Nous vous aidons également à remettre en question les hypothèses à l’égard du rendement futur pour vous amener à choisir la bonne évaluation.

Les services offerts par l’équipe des services de contrôle préalable d’EY

Voici les secteurs où nous effectuons un contrôle préalable afin de vous aider à répondre aux questions portant sur les inducteurs de valeur transactionnelle. Prenez connaissance de nos services‑conseils en matière de contrôle préalable ci‑après pour en savoir plus.

  • Contrôle préalable commercial

    • Quelle raison stratégique motive cette transaction et en quoi cette cible est‑elle attrayante?
    • Quelle croissance pourra être générée ou atteinte en ce qui concerne les marchés, la clientèle ou le volume des ventes après cette acquisition?
    • Comment cette transaction rehausse‑t‑elle notre image de marque ou notre position sur le marché?
  • Contrôle préalable du risque financier

    • Les résultats historiques présentés reflètent‑ils avec précision la profitabilité du revenu annualisé? Avez‑vous les données appropriées pour appuyer vos prévisions?
    • Quels facteurs, le cas échéant, auront une incidence sur le prix d’acquisition?
    • Quelles expositions au bilan et hors bilan nous intéressent le plus?
    • Quelle incidence les questions comptables peuvent‑elles avoir sur les résultats présentés ou les informations à fournir après la clôture?
  • Contrôle préalable des ressources humaines

    • Quelle incidence l’évolution des rôles, des responsabilités et des échelons aura‑t‑elle sur la structure globale de l’organisation?
    • Comment les programmes de rémunération et d’avantages sociaux alignés sur la vision de l’état futur seront‑ils conçus, mis en œuvre et déployés auprès des employés?
    • Quelles mesures cibles devons‑nous prendre pour que les dirigeants, l’entreprise et les employés s’entendent pour créer une expérience d’accueil uniforme?
  • Contrôle préalable en TI

    • Comment planifier et préparer le « jour 1 » de façon à réduire la perturbation des activités et à mettre en place une connectivité informatique entre l’acheteur et l’entreprise acquise?
    • Comment tirer parti de la fusion pour en faire un catalyseur de la transformation informatique?
    • Comment évaluer les capacités des TI existantes en vue d’accéder à de nouveaux marchés et d’améliorer les activités?
  • Activités et synergies

    • Quelle est la source des synergies et comment sont‑elles quantifiées?
    • Quels sont les principaux risques et priorités opérationnels du « jour 1 » et par la suite?
    • Quelles synergies peuvent être réalisées (revenus, coûts, impôts, bilan, etc.)?
    • Des plans appropriés sont‑ils en place pour mettre en œuvre et réaliser les synergies?
  • Contrôle préalable réglementaire

    • Quelles questions réglementaires pourraient menacer la conformité ou éroder la valeur de la transaction?
    • Comment les changements réglementaires potentiels peuvent‑ils empêcher la cible de réaliser la croissance prévue?
  • Cybersécurité

    • Comment allons‑nous protéger les renseignements et les actifs de l’entreprise tout en intégrant l’infrastructure et les applications critiques?
    • Quelles sont les vulnérabilités de l’acquisition en matière de sécurité informatique?

    Pour en savoir plus

  • Évaluation, modélisation et analyse économique

    • La contrepartie de l’acquisition est‑elle compliquée?
    • Le conseil est‑il protégé par un avis externe de valeur?
    • L’incidence des ajustements de l’évaluation du bilan d’ouverture est‑elle bien comprise?
    • Faudra‑t‑il approfondir sa compréhension de la valeur pour obtenir une efficacité maximale?

    Pour en savoir plus

  • Fiscalité transactionnelle

    • Disposons‑nous d’une structure fiscalement avantageuse pour réaliser les objectifs commerciaux et la base d’investissement de la transaction?
    • Existe‑t‑il une approche coordonnée à l’échelle mondiale en matière de risques fiscaux et de contestations fiscales?
    • Quelles sont les incidences fiscales du numérique, à l’heure où celui‑ci change les stratégies d’affaires, les modèles et les chaînes d’approvisionnement des entreprises?

    Pour en savoir plus

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